企业内部审计实务（2天）

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|企业内部审计实务（2天） |

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|【培训收益】 |

|●理解内部审计部门的定位 |

|●理解如何成为合规的“内审人” |

|●了解内审人员能力模型和职业发展通路 |

|●掌握内部审计标准化流程和注意事项 |

|●掌握具体循环舞弊审计要点 |

|●学习先进企业的审计和稽查经验，思考内审如何适应时代的变化 |

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|【培训大纲】 |

|一、审计理念、团队及能力 |

|1、内审定位和目标 |

|●内审定位 |

|●内审定义 |

|●内审目标 |

|2、内审职业环境和未来十大转变 |

|3、思想和观念上如何成为“合格”的内审人 |

|●通用要求 |

|●职业要求 |

|4、内审职业胜任能力模型和职业发展通道 |

|●胜任能力模型内容 |

|●胜任能力模型举例 |

|●职业发展通路构建 |

|●职业发展通路模型举例 |

|5、内审团队组建和能力打造 |

|●内审团队分类 |

|●内审人员招募 |

|●能力打造方法 |

|6、内审与其他部门的关系协调 |

|●与监事会、审计委员会关系 |

|●与其他各部门关系 |

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|二、内审实务 |

|1、内审工作标准化流程之准备阶段工作 |

|●如何选择对象 |

|●如何分配资源 |

|●如何协同 |

|●如何出具审计方案 |

|●方案目的 |

|●方案作用 |

|●出具步骤 |

|●制定方法 |

|●制定要点 |

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|2、内审实施阶段工作 |

|●原则问题 |

|●审计通知 |

|●资料收集 |

|●审计方法十一种 |

|●访谈法注意十二点 |

|●审核分析四法 |

|●观察法 |

|●函证法 |

|●盘点法八技巧 |

|●因果法和果因法 |

|●拉窗帘法 |

|●遵循法和思维创新法 |

|●解剖麻雀法和高屋建瓯法 |

|●否定之否定法 |

|●红旗标志 |

|●抽样 |

|3、内审底稿编制及审阅 |

|●编制内容，证据相互印证 |

|●底稿参考模版 |

|●底稿审阅 |

|4、内审报告编制和分发 |

|●报告形式和内容 |

|●报告五要点 |

|●报告发送 |

|5、国际内部审计标准介绍（红皮书体系解读） |

|6、后续审计 |

|●如何沟通和保证 |

|●后续审计范围及方式 |

|7、内审质量管理 |

|●底稿和报告复核 |

|●项目抽查 |

|●质量评估 |

|8、内审保密和安全管理 |

|9、内审三级档案管理 |

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|三、各业务循环审计要点和案例研究 |

|1、人力审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

|2、财务审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

|3、采购 审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

|4、物流审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

|5、生产审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

|6、研发审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

|7、销售审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

|8、信息系统审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

|9、投资筹资审计 |

|●审计要点 |

|●查处诀窍 |

|●案例研究 |

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|四、内审沟通技巧和冲突化解 |

|1.沟通技巧 |

|2.冲突化解 |

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|五、内审部门在内控体系推进建设中的作用 |

|1、内控体系推进部门设置 |

|2、内审部门的作用 |

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|六、内审、内控、风险管理的关系的把握 |

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|七、内审如何适应互联网化的发展 |

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|八、审计经典案例解析 |









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