睿鑫内训：《社保入税务及新《个税法（修正案）》实施后企业用工模式调整》

《社保入税务及新（个税法）》实施后企业用工模式调整》

【客户类型】

上市公司、水电气生产经营企业。

【课程时间】1天

【课程背景】

国税地税“复合”，社保“改嫁”税务。加之“金税三期的全面升级（《自然人税收管理系

统扣缴客户端》须升级至3.0.020及以上版本）并在全国全面推行），今后对企业及个人

征收税费和稽查将更加准确严格。目前有多数企业未严格按照社保法规定依照实际工资

进行社保申报，大部分企业都是按照最低工资标准来缴存社保。这一现象是当下社会较

为普遍，一旦规范，触及面非常之广，严重的会被列入失信行为责任人。我省目前的相

关政策也正在制定中，即将发布。



社保“改嫁”税务后，对企业及个人会带来什么影响？企业该如何处理和应对？人社部

门和税务部门两部门如何衔接？具体要怎样操作？明年国家将出台什么政策将企业的社

保费陆续降低？新政策将有哪些禁止“擅自追缴处罚”的规定？哪些将要做进一步的调整

？对企业主、HR及普通职工个人来说提前应该注意哪些？企业应该如何做，才能降低风

险，减少企业负担，做到未雨绸缪？



【课程大纲】



一、社保征管体制新变革，企业的应对之道



（一）社会保险费概述



（二）社保基数的确定与社会保险费计算方法



（三）疑难问题解答：社保热点14问



1. 职工哪些收入不列入缴费基数的项目？



2.

员工是否可以放弃缴纳社会保险？是否可以协商不缴纳社会保险，以补贴的形式发放？





3. 双方协商不缴社保后，员工能够主张经济补偿？



4. 试用期是否缴纳社会保险？



5. 离职当月是否仍需缴纳社会保险？



6. 工资拆分发放可否规避社保缴费基数？



7. 个人账户发放工资可否规避社保缴费基数？



8. 用报销的形式发放奖金可否规避社保缴费基数？



9. 以劳务派遣形式转嫁社保风险可行吗？



10.与拒绝参保的人员解除劳动关系，可行吗？



11.已参加城乡居民养老保险或“新农保”的人员，是否再缴纳社保？



12.劳动合同履行地和用人单位注册地不一致时，社会保险应该在哪里缴纳？



二、基于用工灵活及员工激励的雇佣模式创新战略



1. 法律政策与用工模式的演变：标准劳动关系、劳务派遣、外包、灵活用工



2. 派遣与外包的区别及利弊分析



3.劳动关系与劳务关系的区别及利弊分析



案例：京东的劳务（众包）模式



4.雇佣模式创新趋势：灵活用工、多元化用工



三、基于新《个人所得税法》企业HR应当知道的



（一）关于综合所得



1.综合所得包含哪些内容？



2.综合所得如何计算应纳税所得额？



3.综合所得如何按年度合并计算个税？



4.综合所得适用税率有什么讲究？



（二）关于专项附加扣除



1.如何税前扣除？



2.专项附加扣除信息需要提供什么资料？



（三）关于年终奖



1.全年一次性奖金如何适用新算法？



2.今年的年终奖什么时候发放才划算？



3.新法实施后，月工资和年终奖的最优分配方案是什么？



（四）关于个税申报



1.企业如何代扣代缴？



2.个人如何办理汇算清缴？



3.如何申请退税？









实力主讲、 苏建伟老师简介



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讲师苏建伟，毕业于华东政法大学法律系法硕士，公职律师。系世界500强企业上海

汽车集团股份有限公司法律事务部总监、企业法律顾问、英国伦敦皇家城市管理学院（

认证）国际培训师、高级培训师（人力资源资源与社会保障部认证）。公司法、经济合

同法、劳动合同法、人力资源管理课程培训师，中央电视台CCTV12法律频道《法律讲堂》

特邀客座教授。



苏老师长期服务在世界500强上海汽车集团股份有限公司（600104），积累了大量的

企业经济法律及人力资源管理实务经验。曾长期任职于上海通用汽车有限等公司、上海

汇众汽车制造公司，法律事务部及人力资源部，曾经为上海贝尔阿尔卡特股份有限公司

、德国莱尼（中国）电子有限公司、得尔福汽车零部件中国工厂、艾默生管道制造（上

海）有限公司、中美延锋伟世通汽车饰件有限公司、华东理工大学（国际货运专业）、

中国核工业集团总公司、核工业集团动力研究院等近300多家中外企事业单位提供各类企

业实务培训，收到学员的好评。









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“如何在签订合同时利用隐蔽的条件保证自身利益，同时又不让客户反感”是最困惑、

最难解决的问题，听课后，以上问题得到了很好的解决，在实际操作中能避免并使客户

满意 。



——承黎明 总经理

苏州沃斯汀新材料有限公司





模棱两可的问题最难把握，通过这次培训，在这方面有所帮助。尽量做到按合同法签订

双赢合同的方面帮助很大。



——李晓芳 总经理办公室主管 沧州嘉泰物业发展有限公司



听您一堂课，受益匪浅。乏味的理论在您的课中却妙趣横生，让我看到了一位法学大

家的风采。一直以来，在追求“高薪”的工作中迷失方向，听完课发现自己只是井底之蛙

。



——姜英杰 采购部经理

上海天合汽车安全系统有限公司



我们听你课的中层领导员工反映你的两天课讲得非常非常好，解决了我们用工中好多

疑惑，是我们多年来培训中最实用、针对性最强的一次，我们已向领导建议以后再邀请

你来授课。这几天对你招待不周，望海涵！以后

有时间带上家人来山西玩，我好好招待你们！问家人好！



——中国移动山西公司人力资







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苏老师在富有激情的授课同时，不乏幽默诙谐，把难懂的法学原理及人力资源管理学内

涵通过一个个活生生的企业案例，演绎出一堂堂通俗易懂、实用易操作的法务、HR管理

培训课程。









客户反馈



非常实用，非常具体，很多的讲解为我们企业避免了潜在的隐患。



——周烨 总经理 上海摩彩涂料制造有限公司