所得税汇算清缴

《企业所得税最新汇缴申报表实务操作》



【课程背景】

三年来的疫情，各项数据都显示国内整体经济形势持续低迷，恶化的经济环境和税收压力让企业苦不堪言。

而2022年企业所得税汇算清缴工作也已拉开序幕，作为最主要的税种之一，企业该如何有效利用现有政策，合理享受政策福利以减轻企业现有的税务负担?

企业财务人员该如何梳理财务数据，掌控相关税务风险?

本次课程将和大家一起探讨企业所得税汇算清缴的实务操作技巧。

【课程收益】

1、全面分析-企业所得税汇算清缴最新税收政策

2、快速了解-企业所得税汇算清缴流程及注意事项

3、系统掌握-企业所得税税收优惠政策的运用和筹划

4、案例实操-所得税申报报表填报关键点及风险点



【课程对象】企业财务人员，主管，财务负责人

【课程时间】6小时

【课程大纲】

认识所得税汇算清缴

1、什么是所得税汇算清缴

2、正确认识企业所得税汇算清缴

3、所得税年度申报的作用

4、哪些企业需要进行汇算清缴申报

5、企业所得税汇算清缴需要保留备查的资料有哪些？

二、企业所得税汇算清缴申报流程及注意事项

1、年度申报表的设计思路

2、申报时限

3、年度申报表的构成

4、申报表的申报流程及注意事项

A封面，表单，基础信息表填报实务

B《企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报实务

C收入，成本，费用填报实务

D纳税调整填报实务

E 资产折旧，摊销填报实务

F企业所得税弥补亏损明细表填报实务

案例 ：申报表的填写

三、税收优惠政策

1、全国税收优惠政策

2、各地特色优惠政策

3、政策的落地的案例详解

案例：海南双15%的政策落地

四、企业准则下的财务报表附注

1、财务报表附注的内容

2、财务报表附注的范本

3、案例：报表附注的编写

课堂练习：财务报表附注 编制