企业内部控制基本规范

企业内部控制基本规范

主讲：方得昇（股龍）老师/1-2天

-542925179070一、学员收益

00一、学员收益

关键词：内控、内部控制、基本规范、内控规范应用指引、风险管理、企业管理

两天深入探讨，学员可以掌握并了解：

本课程系统地讲授内部控制的基本理论、基本方法及相关案例，反映五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制规范应用指引》等内容。

通过本课程的学习，学员能够运用内部控制理论的知识解决工作中潜在和存在的问题。使学生掌握内部控制的基本理论和方法，掌握我国新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架体系，了解内部控制的全员控制与董事会在内部控制的实施过程中领导作用之间的关系，熟悉内部控制需要遵循的原则，了解风险识别的概念和内容，理解风险识别过程，掌握风险识别方法，熟悉内部控制五要素之间的关系，系统掌握并更好地应用到实际控制领域中。

通过后四讲的学习，熟悉资金活动的主要内容和主要风险，熟悉资金活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；掌握采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施；熟悉销售活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；对企业财务报告总控制流程有大致的了解，并掌握财务报告相关关键控制点、控制目标及控制措施。通过第八讲的学习，了解企业内部控制评价的定义，熟悉内部控制评价的内容和方法，掌握内部控制缺陷认定的种类和标准，掌握内部控制评价工作报告。

-542925157480二、适用范围

00二、适用范围

董事长、股东、投资人，总裁、总经理、财务总监、董秘、证券部、投融资负责人等企业中高层管理人员

专业服务机构人员证券公司、基金管理公司、商业银行、投资银行、信托机构、会计师、律师、财务顾问、财经公关等

-44069026035三、课程特色

00三、课程特色

本课程结合讲授者直接主导参与的上市公司内控咨询项目实际案例，案例教学；

系统全面的讲授、案例分析、实操练习等多种授课形式，从内控的架构、内控理念、内控措施、实施模式等方面对《企业内部控制基本规范》的特点进行分解详述；

既涵盖内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；

既论述内部控制实施的必要性及实施方法，又介绍如何针对内部控制情况进行评价；

对学院企业内部控制的构建提供具体的指导

-542925161925四、课程大纲

00四、课程大纲

引 言——通过案例看内控 【案例研讨】

贝尔斯登、AIG、巴林银行、日本八佰伴、美国安然、英国BP墨西哥湾石油泄露事件、中航油事件……

雷曼兄弟破产与德国最愚蠢的银行……

河北邯郸市农业银行金库被盗，“小会计”玩转2亿元……

为何建内控？ 【互动交流】

SOX法案：乱世重典，逼娼为良

世纪之交的8大挑战

前车之鉴：金融海啸中的5大投行、次贷危机演变示意图【案例研讨】

全球经济危机下中国企业的新挑战是什么？【互动交流】

危机，就在你我的身边……【互动交流】【情景模拟】

失控 导致 失败！

对美国金融危机的思考

一次重大改革，一场内控风暴

为何建内控

什么是内控

什么是内控？【互动交流】

企业内部控制基本规范

如何理解内部控制

内控控什么（18项指引）

组织架构

发展战略

人力资源

社会责任

企业文化

资金活动

采购业务

资产管理

销售业务

研究与开发

工程项目

担保业务

业务外包

财务报告

全面预算

合同管理

内部信息传递

信息系统如何建内控？

如何建内控

设计内部控制的总体思路

内部控制体系建设的理论框架

内部控制体系建设的实施方法

内部控制建设领域

业务流程优化目标

如何建内控？【互动交流】

内控如何控

内部控制5要素（详解）

内部控制的局限

管理层内控职责

实践中内控如何建立和执行？【互动交流】【情景模拟】

内控规范实务演示

项目管理架构

项目质量控制

工作成果介绍【案例研讨】

《内部控制现状分析报告》

内部控制风险列表

内部控制风险矩阵

内部风险控制地图

《风险清单》

《内部控制完善整改建议》

《内部控制缺陷评价标准》

《企业内控手册》

内部控制制度范例

银行票据业务流程图

内部控制咨询系统诊断结果

授权体系示例

流程框架

内控矩阵示例

内控发现与整改示例

内控制度的实例演示

“费用支出”业务活动的内控制度流程

培训与知识转移 【实战演练】

结语：扁鹊三兄弟的故事结语：不治已病治未病！【互动交流】

-52387574930五、教学方式

00五、教学方式

主题演讲、案例教学、互动讨论、情景模拟、实操演练

-50482586360六、课程时间

00六、课程时间

一到两天（穿插讨论、集中研讨）

-54292546355七、课程主旨

00七、课程主旨

成功的企业离不开完善的内部控制体系；内控的好坏取决于卓越内控团队与制度！

构建企业内部控制制度是企业适应新的竞争形势，提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展的迫切需要。

内部控制在企业管理中的地位、国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代化管理人才所必备的知识。

-48577553975八、延伸阅读

00八、延伸阅读

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