业财融合——非财务经理的财务管理

“业财融合”

——非财务经理的财务管理



【课程背景】

在工作中，你是否遇到过以下这些情况：

 ◇ 看到很多财务数字，但不知道与业务有什么关系

 ◇ 不知道如何运用财务指标来分析企业运营的现状以及项目运行的情况

 ◇ 和财务部门沟通，总感觉不在一个频道上……

对于大多数管理者来说，财务思维的不足和财务管理技能的缺乏为高质量的企业经营

管理设下了障碍。

他们往往没有意识到财务对于公司经营的重要性，也无法将思维和视野拔高，真正从组

织的角度思考问题。

同时，在如今数据泛滥的信息化时代，他们经常会发现自己被大量信息给淹没，找不到

分析头绪，无法有效决策。因此，管理者们只有从思维上和技能上都需要一次彻底的“升

级”，才能有效提高经营管理的能力。

   

【课程收益】

← 掌握基础的财务知识，读懂公司常用财务报表

← 理解各部门的经营活动如何影响公司的财务状况

← 各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通

← 建立起清晰的成本及风险控制意识，强化现金流意识，提高资金运作效率

← 如何规避企业的财务风险

← 学会使用预算等管理工具加强内部管理

← 运用财务思维解读企业运作，并有效提升工作绩效



【课程对象】企业中层非财务管理人员



【课程时长】

标准课时：2天（12H），可根据客户需求定制课程





【授课形式】

课堂讲授50%+案例分析30%+小组讨论10%+实战演练10%，突出实战性与实用性。



【课程大纲】

第一讲 如何轻松读懂财务三大报表

1、资产负债表

← 常规资产负债表要素分类

• 流动资产

• 非流动资产

• 流动负债

• 非流动负债

• 净资产

• 资产=负债+权益

2、利润表

← 常规利润表要素分类

• 收入

• 成本

• 费用

• 利润、营业利润、净利润

• 净利润=收入-成本-费用+其他调整项

3、现金流量表

← 常规流量表要素分类

• 经营性现金流量

• 投资性现金流量

• 筹资性现金流量





【小组讨论1】是现金流重要，还是利润更重要？



第二讲 诠释常见财务指标

1、偿债能力指标

← 现金比率

← 流动比率

← 速动比率

← 资产负债率

← 利息保障倍数

← 反映一家公司实力如何？

【案例分析1】***上市公司的偿债能力分析，从哪里获取这些信息？

2、盈利能力指标

← 毛利率

← 净利率

← ROE

← 反映一家公司到底赚钱不赚钱？

【案例分析2】***上市公司的盈利能力分析，从哪里获取这些信息？





3、管理能力指标

← 存货周转率

← 存货周转率

← 应付账款周转率

← 现金周期

← 固定资产周转率

← 总资产周转率

【思考1】为什么经常要薄利多销？





第三讲 如何通过财务分析，搞懂数据背后的门道

1、一眼辨别，公司是否真的赚钱？怎么赚得钱？

← 毛利润

← 营业利润

← 利润总额

← 其他收益

← 投资收益

← 净利润：扣非前与扣非后，又是什么鬼？

【案例分析3】**上市公司财务分析：诡异的上市之路及退市之路

2、公司实力如何？发展是否有前景？

← 财务结构如何？

← 公司发展性如何？

【案例分析4】新希望地产集团的财务结构优化，如何保持“三道红线”稳居绿档

3、公司的日子好过吗？能持续吗？

← 经营性现金流如何？

← 现金流与净利润是否匹配？

← 从现金流量表中反映资金周转危机

← 增加现金收入的主要途径

← 控制现金占用的主要手段

【思考2】为什么有的公司贼赚钱，就是没钱花？

4、不同业务部门的工作如何影响财务指标

5、一个核心指标洞察企业盈利关键：净资产收益率 ROE

6、杜邦分析法在管理工作中的应用





【小组讨论2】通过分析三家企业财务数据找出各自对应的问题，并说明判断依据 



第四讲 如何通过财税工具，提升经营管理绩效

1、工具一：现金为王：业务目标与资金的平衡

← 常见占用资金的五种情形

← 存货多少是合适的？原材料采购周期怎么定？

← 赊销会带来哪些成本？信用期限怎么定？

← 如何加速销售回款？

← 如何防止坏账发生？

← 如何催收？有哪些技巧？

【思考3】如何做到应收账款零风险？

2、工具二：成本领先：唯有成本可控，方可有未来

← 固定成本和变动成本

← 相关成本和非相关成本？

← 揭示财务和业务对成本的理解差异？

← 成本关键控制点

← 重要决策工具：盈亏平衡点

【案例分析5】日本丰田汽车CCC21成本控制方法

3、工具三：预算管控：战略目标实现的最佳路径

← 预算的重要性

← 如何编制合适的预算？

← 预算编制的流程：是财务编，还是业务编？

← 预算审核中的博弈

← 预算过程中的管控：差异分析、预警

← 如何让预算跟得上形势变化——滚动预测

【小组谈论3】去年销售收入 1个亿，今年总部下达目标 2个亿，怎么办？

4、工具四：税务筹划为你打开一座“异想天开”的宝藏

← 何为税务筹划？

← 税基筹划

← 税率筹划

← 利润转移定价

← 税务优惠政策

← 税收洼地

← 避税天堂

← 避税和偷税

【案例分析6】到底是做股权收购，还是做资产收购？差别会让你惊呆



第五讲 “戏”说您身边遇到的财税问题

← ROE

← EPS

← PE

← PB

← 偷税与漏税

← 增值税发票虚开

← 常见发票类型及税点

← 如何评判：不同税率下的采购成本

【工具1】不同税率下采购选择模型

【小组讨论4】到底是选择一般纳税人，还是小规模纳税人？