《企业经营中的税务管理》

涉税风险及税务风险规避

【课程简介】

有人说税收筹划就是合理避税，有人说税收筹划就是偷税漏税，我们说，纳税筹划既不是合理避税更不是偷税漏税。那到底什么是纳税筹划？为什么进行纳税筹划呢？哪些企业需要进行纳税筹划呢？

纳税筹划不仅仅是一种行为，更重要的是一种理念，所有企业，财税人员都应该建立这种理念，因为那是筹划很多时候不是主动的方案设计，而是我们被动的选择，财税人员、企业可能会随时面临这种选择。

企业不能避免税务风险，更不能做到税务零风险，但我们必须做到税务风险可控。

【课程收益/目标】

1、了解税收筹划基本知识和建立税收筹划意识；

2、了解税收筹划的原则；

3、掌握筹划的方法和技巧；

4、提高培训者合理节税的实务操作能力；

【课程对象】

非财务中高层管理者、财务部门所有人员

【课程提纲】

模块一：改变思维篇

章节一：税务管理体系

1三种税务战略

2发票控制税源政策3提高税法遵从度

4税法复杂、变化快

5中国税制“12字真言”

6税收政策运用越来越娴熟

章节二：国家宏观经济形势的改变

1大势所趋，顺势而为

案例：某演员的偷漏税案件

2营改增给我们带来了什么影响？

案例：什么是虚开增值税发票？后果是怎样的？

3金税三期真有那么神奇吗？

案例：一个关于2000万加油费的故事

4个人银行卡分类的秘密

5去货币化和企业经营的关系

案例：1、印度废钞案例

2、出门不再带钱包对企业的影响

3、工资银行代发

6每个人都息息相关的个人所得税改革

案例：张总个人银行卡上到账100万……

本章小结：大势所趋，建立规范

模块二：原理实操篇

章节一：万变不离其宗——税筹原理

1正确认识税收筹划路径

2合同与协议的划分

3税收筹划原理

章节二：税收风险及税收筹划案例

1股权架构税收风险

1.1企业组织形式的选择

1.2顶层股权架构筹划案例

2资本运作税收风险

2.1资本运作税收风险

2.2资本运作筹划案例

3经营过程节税案例

3.1经营过程税收风险

按开发票确认收入

公私不分问题

涉嫌虚开专票问题

不合规发票列支

账外资产问题

内部资金往来混乱

政策不熟导致多交或者少缴税

财务不审核交易合同

3.2经营过程筹划案例

4个税、社保税收风险

4.1个税、社保税收风险

4.2个税、社保筹划案例