《完善内部控制以适应转变、提高管理水平》—

完善内部控制以适应转变、提高管理水平

讲师：于雪霞

动因分析

1.满足政府监管要求和自身发展需要

2.风险管理的需要

二、内部控制的控制方法

1.不相容职务分离控制

2.内部授权审批控制

3.归口管理

4.预算控制

5.财产保护控制

6.会计控制

7.单据控制

三、加强单位层面的内部控制

1.治理结构和议事规则

2.内部机构

3.健全各项管理制度

4.建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离

、相互制约和相互监督

5.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力

四、完善业务层面的内部控制

1.资金管理

2.预算管理

3.收支业务管理

4.采购管理

5.资产管理

6.合同管理