企业内部控制

《企业内部控制》

◆ 课程目的：

◆ 了解企业内部控制的基本理念

◆ 掌握企业内部控制管理系统的核心制度

◆ 学会具体的企业内部控制实务操作

◆ 能具体实施企业内部控制

◆ 了解企业当前风险管理的环境和形势；

◆ 掌握企业风险管理的基本理念和核心问题；

◆ 熟悉企业风险管理的流程；

◆ 理解企业风险评估的步骤；

◆ 培育企业风险管理文化；

◆ 课程对象：企业的中、高层

◆ 培训方式：案例分析 互动研讨

◆ 课程时间： 1天

◆ 课程大纲：

（下面的大纲是通用性的，具体到某家企业，可以根据企业的培训目标、培训需求、人员层次、存在问题等情况制作有针对性的大纲！）

企业内部控制和风险管理发展历程

内部控制概述

中国内部控制实践的发展

推动国内外内部控制发展的事件

4．企业内部控制标准框架介绍

（1）COSO系统内部控制框架和风险管理框架

（2）ISO-31000风险管理标准

（3）中国内部控制框架与体系

（5）企业内部控制与风险管理的关系

二．企业内部控制的内容和框架

1.内部控制的定义

2.内部控制的目标、要素和原则

3.有效的内部控制

4.内部控制需要额外考虑的事项

三．如何建立内部控制体系

1.建内控、平内控、审内控

2.内控体系建设的三个层面

3.制定建设内部控制体系工作计划

4.建立内部控制工作组织体系

5.实施风险评估，建立风险导向的内控体系

四．内部控制体系的评估审计

1.内部控制评估的基本程序

2.现状诊断

3.企业内部控制缺陷的认定

4.内部控制缺陷示例

5.编制内部控制手册及示例

6.内部控制审计及审计报告

五．内部控制和相关管理体系关系

1.内部控制与企业风险管理

2.内部控制与企业管理

3.内部控制的局限性

六．案例分析