《独创三模块自上填表法--终身轻松应对企业所得税汇算清缴》课纲

《独创三模块自上填表法》

----终身轻松应对企业所得税汇算清缴

【课程背景】Background

根据国税发[2009]79号 《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知，企业所得税汇算清缴是每 一位纳税人的法定义务，凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。

可见，一年一度的所得税汇算清缴工作是财务人员的必备的专业技能。但由于企业业务复杂、会计核算和税法规定本身存在差异、申报表逻辑紧密联系等多种原因，给所得税汇算清缴填表带来了很大的困惑。主要表现在以下几个方面：

财务人员不能准确判断该填哪些表单、填的数据是否正确?

不清楚表与表之间的级次和逻辑关系

平时会计上未规范核算的项目如何通过申报进行调整？

资产负债表日后事项，是调账还是调表？

特殊行业的特定表单填列不规范，导致不能享受税收优惠

【课程设计】Design

独创三模块自上填表法，方法简单、逻辑清晰

在汇算清缴期适时辅导，培训现场使用企业真实数据填列

边听课边填表，老师随时纠错，课程结束，填表完成

【课程收益】 Benefits

♦把握汇算清缴的本质和原理，轻松将会计利润调整为税法利润

♦认识汇算清缴的必要性及有关规定，从源头规避汇算清缴带来的风险

♦了解申报表分类和架构，选择正确表单填报

♦独创“三模块自上而下”填表方法，终身解决汇算清缴带来的困惑

【受益对象】 Target Audience

被37张套表困扰的人

对所得税汇算清缴有为难情绪的人

陷入汇算清缴填表死循环不得不加班填表的人

每年不能独立完成汇算清缴工作得不到领导认可的人

【课程内容】Syllabus

一、所得税汇算清缴管理办法

二、所得税汇算清缴的实质和原理

三、 税会差异比较

1、收入类差异

2、成本类差异

3、资产类差异

4、损失类差异

四、企业所得税申报表分类及适用范围

1、A100000《中华人民共和国年度纳税申报表A类》 2、A200000《中华人民共和国月（季）度纳税申报表A类》 3、B200000《中华人民共和国月（季）度纳税申报表及年度纳税申报表B类》

六、37张A100000《中华人民共和国年度纳税申报表A类》逻辑级次

七、资产负债表日后事项的判断及调整方法

八、精讲三模块自上而下填表法

1、会计利润（利润总额）模块填报

2、税法利润（应纳税所得额）填报

3、税款（应纳税额）填报

九、特殊行业的填报要点

1、筹建期企业

2、高新技术企业

3、软件开发企业

4、总分机构

5、关联方交易报告书

十、A200000《中华人民共和国月（季）度纳税申报表A类》填报方法