《增值税新政解读及账务处理实务》课程大纲

《增值税新政解读及账务处理实务》课程大纲

一、增值税相关新政解析

1、增值税电子专用发票试点新政

2、2020年疫情期间，免征增值税相关新政解析

3、哪些企业享受留抵税额退税新政？

4、疫情期间，小规模纳税人增值税税收优惠

5、转小规模政策解析

6、2020年最新发票联次丢失如何做账，报税？

二、一般纳税人增值税基础账务处理实务

1、一般纳税人增值税相关“会计科目” 及“专栏” 如何设置？

2、一般纳税人增值税基础知识

3、案例解析日常增值税日常账务处理（购进、销售、退回等）；

4、案例解析增值税纳税义务时间

5、月末结转及年末结转；

6、增值税进项税额转出与视同销售之案例分析；

7、案例解析简易计税的账务处理；

8、案例解析“待认证进项税额”的账务处理

9、案例解析“待转销项税额”的账务处理

10、增值税加计扣除1%和加计抵减10%（15%）的政策规定与账务处理！

11、增值税“进项税额转出”与“视同销售”有什么不同？

12、先收房租和后收房租，做账和报税都有什么不同？

三、增值税特殊业务账务处理案例分析

1、免税业务与混用业务之费用账务处理

2、混合销售与兼营；

3、各种促销方式的会计及税务处理（买一赠一、捆绑销售、平销返利等）

4、违约金的会计及税务处理

5、差额征税的账务处理

四、小规模纳税人账务处理实务

1、小规模纳税人增值税科目设置

2、小规模纳税人账务处理实务