《企业纳税筹划管理》

企业纳税筹划管理

课程背景：

　

众所周知，通过税务筹划，可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担、降低企业经

营成本、最大限度增加企业效益。目前纳税筹划有两大难点：一是纳税筹划需要事前筹

划，但是大多数企业采购人员、销售人员等总是在用经验主义来进行业务的开展，而财

务人员想要进行纳税筹划是不可能实现的事情，二是我国税收政策变化频繁，财务人员

自身工作已经非常繁忙，对于新政策学习根本无从谈起。本课程通过对税务筹划相关知

识的讲解、技术手段的剖析、具体案例的分析，并结合最新的税收法规政策的变化，把

税务筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节，尽量降低企业

的税收负担，节约企业的纳税成本。

课时设计： 共1天。

培训对象： 财务总监、财务经理、财务主管、财务骨干等。

课程大纲：

第一部分、纳税筹划的基础知识

纳税筹划定义　　　　　　　

纳税筹划特点

纳税筹划程序

1. 合法性

2. 超前性

3. 实用性

第二部分、利用最新政策减税降费来进行纳税筹划

针对财税〔2019〕13号文、国家税务总局公告2019年第4号和国家税务总局公告20

19年第2号的相关规定

1. 小型微利企业的纳税筹划及案例解析

2. 增值税小规模纳税人的纳税筹划及案例解析

3. 如何利用一般纳税人转小规模纳税人相关政策进行纳税筹划及案例解析

第三部分 通过合同控税来进行纳税筹划　　

1. 开展纳税筹划要密切关注纳税义务发生时间

例如：直接销售方式挂往来款，导致未收钱却交了税

2. 合同签订条款的不同导致计税基础的不同 例如买卖合同印花税计税依据

3. 增值税税率不断降低，如何在签订合同时进行纳税筹划，要注意哪些条款的签订

4. 预收租金如何进行税收筹划（案例解析）

第四部分 如何对小税种进行纳税筹划（案例解析方式）

1. 对产品包装物押金进行纳税筹划　　

2. 房屋租赁的纳税筹划方法

3. 土地交付的纳税筹划方法

第五部分 合同控税筹划的风险点

1. 合同用语需谨慎以及如何把握是合理合法合同而非可撤销可变更或者无效合同

2. 如何规避合同涉税风险