内控与评估

《内控与评估》

内控是企业风险管理的重要手段

主讲：王泽莹



【课程背景】

近年来，中国经济正在发生巨大的结构性变化。随着我国经济结构的调整，企业在经营

中也遇到了前所未有的困难，成本逐年升高、资金周转不灵、项目投资亏损、决策预判

失误、整体经营效果差，企业风险加大。为了提高企业经营管理水平与风险防控能力，

促进企业并持续发展，建立与健全企业内控体系并有效实施十分重要。



内部控制体系是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过描述关键

控制点，以流程形式对企业每一项经营活动进行控制的管理体系。该体系的建立、完善

和执行是企业长期稳定健康发展的战略选择，既是外部监管要求，更是加强管理的内在

需求，应注重强化内在执行动力，建立适合企业发展的内部控制体系。



本课程通过对企业内控体系的组成、搭建与实施的讲解，基于实战经验与案例给出应对

策略，解决学员在内控体系建设与实施过程中面临的“概念不清、方法不当、效果不好”

的三大难题，使学员学之解惑，学之能用。



【课程收益】

➢ 了解内控体系框架的依据与监管要求

➢ 学习内控体系的组成、搭建、实施与评估

➢

通过案例分享，学习了解企业内控关键控制点与防控方法在实践中的操作，掌握财务

风险防范手段，加强风险控制，提高企业经营管理效率与效益



【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】企业中高层管理人员、风控人员、企业投资并购经理、财务总监等

【课程时间】1.5天



【课程大纲】

一、企业为什么要建立内控？

1、企业健康发展的需要

➢ 国内外众多失败案例的教训

➢ 提升防范风险能力

➢ 提高经营管理水平

2、监管的要求

➢ 国家监管

➢ 上市机构监管

二、企业内部控制框架是怎样的？

1、对企业内部的基本认识

➢ 企业内部控制基本概念

➢ 五大内控要素

➢ 八大控制方法

2、企业内部控制体系

➢ 法律与法规依据

➢ 内部控制框架与体系

3、企业内部控制体系与内审、风控、合规

➢ 区别与关联

三、企业内部控制的实践是怎样的？

1、企业运营管理模型

➢ 运营管理层级

➢ 运营管理维度

➢ 运营管理环节

2、企业主要业务活动的内部控制

➢ 采购环节

➢ 销售环节

➢ 研发环节

➢ 生产环节

➢ 投资环节

3、企业主要管理活动的内部控制

➢ 战略制定与管理的内控

➢ 公司治理与决策的内控

➢ 组织设置与运行的内控

➢ 资金管理的内控

➢ 合同管理的内控内控体系建设

四、企业如何构建和运行内部控制体系

1、问题查找

2、问题整改

3、内控模块建立并运行

4、持续改进

5、内控体系建立关键点

五、企业内部控制评估

1、内控运行模块涉及相关责任主体自评

2、内部审计评估

3、外部审计评估

六、课程总结