《财会人员职业道德，风险管理与规范》

《财会人员职业道德、风险管理与防范》



孟郡

【课程背景】

从震惊世界的美国的安然事件，到中国的中航油事件；经营神话的德龙集团的轰然倒

塌，到川长虹的骤然破产事件---

回顾事件发生经过，历历在目，敲响长鸣警钟---

导致事件的发生，究其原因：

其一：职业道德问题！

其二：企业风险内控问题！

我国企业风险内控普遍存在着控制环境薄弱、风险意识不足、缺乏适当的控制活动、

财务报告严重失真、信息流通不畅、内控机制不健全、相关负责人内控意识不强、内控

制度执行不到位等系列问题。建立健全风险内控体系，提升企业综合管理水平，是当前

企业的当务之急。

本课程就是站着财务人员的视角-在业财融合的全新理念下-

结合美国COSO，在强化相关责任人的职业道德同时，在内控环境，内控活动

，内控监督，内控评价，内控信息化的维度，找准落脚点，切实，真正的做到“内控”保

障企业稳定，持续的发展！





【课程收益】

• 案例分析分内控缺失对企业巨大影响

• 财会人员责任及专业度在职业道德的体现

• 正确定位财会人员在风险管理中的角色

• 掌握风险内控和风险管理基本原理

• 掌握风险计量与评估的常用策略、工具和方法

• 重点掌握风险的识别、风险评价、风险管理的方法及应对策略



【课程对象】

财会人员

【课程时间】6小时



【课程要求】

• 分组研讨，按6-8人一组，现场学员呈岛状安排座位便于讨论；

• 每组白纸若干，做习题使用；



【课程大纲】



第一单元：管理人员对风险管理内控的困惑？



【案例】分析缺失内控的惨重危害



■ 我国内控的现状

← 量化之惑－缺少量化工具

← 流程之惑－缺少标准化

← 违规之惑－有章不循

← 舞弊之惑－违规操作

← 报告之惑－技术失误

■ 财会人员责任与专业

← 职业道德的基本要求

← 专业度的基本要求

第二单元：怎样理解风险管理与规范的基本原理？

COSO内控规范模型

← COSO模型

← 萨班斯法案的主要精神

← 我国风险管理与内部控制的实践

■ 风险管理与内控规范基本知识和理念

← 3个“五”浓缩风险内控的核心内容

← 五大目标－合规、真实、效益、战略、安全

← 五大原则－全面、重要、制衡、适应、成本

← 五大要素－环境、评估、管控、信息、监督

← ERM2004全面风险管理

← ISO31000风险管理原则和方针（国际标准）

第三单元：财会人员必备的三种风险控制基本功是什么？

← 读懂财务报表－让舞弊行为无处藏身

← 科学指挥－做好风险全流程

← 锁定重大风险－识别重大风险，锁定重大分析，解除重大风险

第四单元：风险控制的基本思路和流程是怎样的？

← 风险内控方案的制定

← 风险内控方案的执行

← 风险内控方案的评价

← 风险内控方案的改进

第五单元： 企业风险管理识别、评估及应对策略怎么操作？

← 企业风险类别

← 企业风险信息收集的五种方法

← 企业风险定性与定量评估

← 企业风险图谱与企业风险应对策略