政策解读及申报实务

【课程背景】

2019年伊始，新个税法开始实施，开始了个税由分类税制走向了综合与分类相结合的

税制的历程，此次个税税改进行了重大的整合，具有里程碑的意义。个税相应的计算规

则也发生了变化，不仅需要按月申报预缴，并且还需要年终汇算清缴。六项专项附加扣

除细则的实施，增加了个人所得税计算难度。总体来讲个税的税负率会大幅下降，但由

于操作不当或计算错误会带来纳税风险和信用风险。

在国地税合并后，社保费由税务局税务部门统一征收，税务对社保费的严格征收使企

业以往的伎俩无处遁形，今后该如何应对？在看透政策表象的同时，我们将更需要清楚

个税未来政策的走向，及时做好规划，在合理合法的范围内，降低社保的缴纳负担，减

轻企业的社保压力，从而坦荡面对政策的变化。

【课程收益】

了解国家近期一系列政策出台的背景环境

掌握新个税法改变的重要内容和实务操作

理解个税申报方式的改变带来的代理机遇

熟悉个税日常疑难问题解决思路应对方法

掌握针对社保征收主体变化企业筹划策略

洞悉新个税法的实施对各类收入人群的影响

【课程时长】

6小时

【课程对象】

各企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计等



【课程大纲】

一、新个税法实施细则解读

1、个人所得税新政策出台背景解读

2、新个税法税改背景及主要亮点

二、专项附加扣除及难点问题解读

1、六项专项附加扣除详解---享受条件及标准方式

2、员工附加扣除信息的获取路径及提交宗旨

3、日常由单位发放工资时按月预扣的信息获取采集方式

4、专项附加扣除的申报操作方法（获取、填写、提交、计算）

5、金税三期是如何监控企业员工的各项收入来源

6、新个税政策下员工平时预缴税额计算及筹划

7、新法改变后对外籍个人在中国境内纳税的变化

三、个人所得各类人群的不同影响

1、工资薪金个税的变化内容

2、全年一次性奖金的纳税方案及节税方案

3、社保与个税如何比对？哪些人不交社保？

1）、社保缴纳现状分析及社保入税背景

2）、社保历史欠缴费追责及惩戒措施

3）、退休人员、实习生薪资与社保问题

4）、社保最低缴费基数与工资总额比对的逻辑

5）、社保缴费基数中的工资总额包括哪些，

4、劳务报酬的征收方式

5、经营所得的个税内容及变化

6、个税社保的联动筹划

1）集体福利

2）股权激励

3）辞退福利

4）内退、退休返聘

5）临时用工

四、个税申报问题

1、哪些人需要自行申报个税

2、自行申报需要填报什么资料

3、两处取得工资如何申报，

4、哪些人取得个人所得需要汇算清缴

5、代理申报及责任承担明确

五、特殊事项个税

1、个人转让股权

2、个人转让不动产

3、个人出租不动产

1）住房---包括其他税种

2）商铺----延伸其他税种分析

4、关于保险营销员、证券经纪人佣金收入个税

5、专项附加扣除特殊事项列举

6、CRS简介

7、个人取得境外收入如何交税