大纲—个人所得税筹划技巧与薪酬制度设计

个人所得税筹划技巧与薪酬制度设计

[课程大纲]

第一部分税收筹划

税收筹划的概念

税收筹划的特点

税收筹划与其他减轻税收负担手段的区别

四、税收筹划的方法

第二部分 薪酬设计中公司与员工双赢的纳税策略

一、员工薪酬设计的法规依据分析与新的策划纳税理念

1、企业所得税法律关于员工薪酬的规定

2、个人所得税法律关于员工薪酬的规定

3、《企业会计准则》第9号：职工薪酬

4、员工薪酬与企业财务税收的关联分析与应用

二、工资、薪金的纳税技巧与案例1、商业保险及企业年金纳税问题2、现金或实物发放福利3、劳保用品及防暑降温费的处理4、差旅费包干应注意的问题5、离退休返聘的计税方法6、补发以前月份工资7、职工旅游及客户旅游费用的处理8、一次性补偿金9、全年一次性奖金计纳税应注意的问题10、雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款的计算方法。11、关于股权激励收益个人所得税问题三、劳务报酬的纳税技巧与案例1、工资薪金和劳务报酬的税负差异2、分项计算3、董事费按劳务报酬计税的条件四、利息、股息和红利所得1、股东借款的纳税风险及应对2、股东个人消费3、资本公积金转增个人股本是否征收个人所得税五、财产转让所得1、个人不动产转让的计税方法及案例分析2、限售股征税问题3、股权转让所得个人所得税计税依据核定问题六、纳税申报应注意的问题1、全员全额申报2、两处以上取得收入合并纳税问题2、高收入者自行申报应注意的问题第三部分 薪酬制度设计

薪酬的一般构成部分

薪酬战略

薪酬结构

薪酬制度设计的基本原则

薪酬设计与运用