企业IPO上市与财务准备

企业IPO上市与财务准备





【课程背景】

IPO上市是企业生存、发展、做大做强的必由之路。尽管如此，上市并不是简单的融

资，也不是简单的申请。鉴于中国证监会的严格要求，众多公司屡次在IPO上市的道路上

触礁。企业为什么要上市？符合IPO上市的要求有哪些？深刻理解上市流程与规则，尽早

进行规划和准备，尤其是财务规范性更是重中之重，课程结合IPO审核监管要求、众多I

PO案例，加上马军生老师过去丰富的实践经验以及大量专题研究，辅导企业做好有效的

IPO财务规划和应对。



【课程大纲】

第一部分：企业IPO上市概述和流程

1. 什么是IPO？

2. 目前国内多资本市场建设的层次

3. A股主板与创业板的上市要求

4. 企业IPO步骤和工作流程

5、IPO过程涉及的相关中介机构及主要职责分工

6. 证监会IPO财务和非财务事项审核要点





第二部分：企业IPO上市财务规划和准备

1.IPO过程中财务相关的申报文件

2.IPO财务规划

-企业持续盈利规划

-选用会计政策的规划

-资本负债结构规划

-投资与募集资金规划

-税收与政府补贴规划

-长期激励模式规划

-关联交易处理规划

-避免同业竞争规划

-企业内部控制规划

3.IPO主要财务事项规范及审计应对

-企业会计准则体系及总体精神

-会计核算体系规范及理账并账

-收入确认

-成本费用核算

-资本化和费用化问题

-研发支出的会计处理

-股份支付

-税务梳理和筹划

-非经常性损益

-业务重组和企业合并

-关联交易

-同业竞争

-其他规范运作问题

4.IPO公司内部控制规范与体系建立

-IPO公司内部控制法规要求

-销售与收款循环内控规范要点：订单、销售合同、出库单、运输单、发票、

销售台账

-购货与付款循环内控规范要点：订单、采购合同、入库单、运输单、发票、采

购台账

-生产经营循环内控规范要点：生产计划、派工单、领料单、物料流转单、验收

入库单、生产统计、项目或工 程合同台账、成本核算

-筹资与投资循环内控规范要点：权力机关决议、借款合同、投资协议、工程（

采购）合同、工程验收、工程决算

-财务管理循环内控规范要点：资金预算、授权审批、付款凭单、成本分摊方法





-小结：IPO内控体系建立方法与步骤

5.IPO财务核查要点与应对