《个税》

【课程名称】个人所得税改革与社保征收制度改革—人力资本的变动与应对

【课程时长】1天（6-7小时）

【授课对象】企业财务管理人员、税务管理人员

【课程师资】毕业于中国人民大学，本硕博税收专业。注册税务师，高级纳税筹划师，中级会计师。税收专业理论功底扎实，在国家级期刊发表文章。曾就职于央企地产公司五年，具有丰富的财税工作实战经验，负责多个项目的土地增值税清算工作。

主讲多科次税收实践税收课程，推出税收微课程余百课次。为中铝集体旗下建筑公司等多家企业策划税收筹划方案。中国注册税务师协会师资成员，为多省市税务机关进行多场次涉税业务培训。承担中国注册税务师协会课题《增值税纳税申报代理指引》（试行）已正式发布。

主要研究方向：财政税收理论与实践，长期为企业实际财税问题提供专业解决方案。

【课程收益】2019年，“两会”闭幕，减税降费大旗，全面铺开！税制改革的号角，再次嘹亮！个人所得税颠覆性改革正式落幕启动，“综合与分类课征”闪亮登场！社会保险费用，转嫁税务机关、五项简并四项、费率再度降低！“金税三期、大数据、社会信用体系”，一系列征管措施从简趋严。在此宏观经济背景下，企业应如何面对历史最强个税改革和历史最严社保征收所面临的人力资本的变动！本课程，以宏观经济背景阐述入手，让企业主儿们认清“祖国经济形势”。从个税改革与社保变革双向深入剖析企业人力资本的变动与应对措施，实现企业效益的增长。

【课程大纲】

一、历史最强个人所得税改革

（一） 居民身份的全新界定

（二） 应税项目的“九大分项”与“四大合并”

（三） 扩大个人所得税较低档税率级距

（四）专项附加扣除具体规定

（五）过渡性政策

二、社会保险全景剖析

（一）企业社会保险费用的基本体系

（二）2019年两会针对社会保险费的会议精神

（三）缴费基数——社保“根基“

（四）社会保险费欠缴少缴的法律责任

三、税收与社保“数据穿透”

（一）颠覆性个税征管措施

（二）信用：“守信者处处受益，失信者寸步难行”

（三）全税种链条式管理

（四）社保转嫁后的“税保联动“

四、企业新环境：人工成本的变革与应对

（一）税收征管思路的改变

1. 大数据管税—“管数制”的到来

2.“放管服”所带来的涉税风险管理的内部化

3. 深化对外开放条件下，社保的前途

4. 社会信用体系建设下，税收信用体系所规范的市场机制

5. 国地税机构合并所带动的全链条式税收管理

（二）人力成本的攀升

1. 人口红利的逐步消失

2. 第三产业的发展

3. 老龄化社会的到来

4. 低生育率带来的人口负增长

5. 创新创业时代：就业结构的变革

（三）个税改革+社保“转嫁”税务对企业影响分析

1.税收管理复杂化

2.涉税风险内部化

3.全民税收意识爆棚式增长

4.促进人力资本管理专业化

5.高净值个人涉税处理多样化

6.长期：家庭申报制+全面综合课征

（四）个税改革+社保“转嫁”税务：企业应对策略（案例）

1.薪酬构成多样化

2.职工收入延期化

3.机器替代劳动4.职工收入费用化与福利化

5.劳动关系、劳务关系、合作关系

6.精细化经营

7.“守信者”——忠实的选择