《业财融合背景下公司财务分析与经营协同专题》

业财融合背景下公司财务分析与经营协同专题

第一讲：公司财务分析基本观念

一、揭示财务真实的谎言

1.利润表的真相

2.企业为什么会出现盈利性破产

3.案例分析——被误导的财务指标

二、会计准则的真相

1.主体假设-不能分离

2.持续经营假设-企业永远活着

3.会计分期假设-按月结算

4.货币计量-会计只记录货币化的资产

5.历史性原则-不能反映当下

案例分享：盈利风险是引爆企业的“导火索”

第二讲： 公司财务分析与经营协同

一、从资产负债表看经营

1.资产负债表的概念和作用

2.资产负债表项目的解读

二、从利润表看经营

1、利润表的概念

2、解读利润表

三、从现金流量表看经营

1.现金流量表的概念和作用

2.现金流量表项目的解读

3.现金流量表的结构分析

4.案例分析

利润表，资产负债表，现金流量表三者之间的勾稽关系

现金为王-“营运资本为零的企业最具有竞争力”

运用流程管理控制风险

四、从财务指标测算看经营

1.财务结构

净资产与年末贷款余额比率

资产负债率

2.偿债能力：

流动比率

速动比率

担保比例

现金比率

3.现金流量：

企业经营活动产生的净现金流

企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率

4.经营能力：

主营业务收入增长率

应收账款周转速度

存货周转速度

5.经营效益：

营业利润率

净资产收益率

利息保障倍数

6.案例分析

从财务角度进行信贷控制综合管理解决方案

从财务角度分析商业银行不良信贷预防措施及组合手段

企业三大杠杆：产品杠杆；财务杠杆；资本杠杆