《财务分析及报表粉饰识别》

课程一： 《财务分析及报表粉饰识别》

课程背景：

透过现象看清本质，透过数字看清业务，是许多企业创始人、投资人、企业中高层管理者、风险管理（或财务分析人员）在纷繁众多的日常业务及管理事务中需要用来甄别发现管理问题本质的核心技能，如何快速领悟并不断提高这项技能？如何透过抽象的数字迅速读懂并抓住其背后隐喻的业务层面本质或问题？

本课程通过契纲提要的技能要点概括、深入浅出围绕技能点的案例分析，对财务分析要点全貌进行深入探讨，并对新闻中常常出现的财报“爆雷”常用手法有所熟悉，通过对财务报表粉饰的学习有效地运用到未来的日常管理工作中，助力参加培训学员成为火眼金睛的管理人员。

课程目的

通过一天/两天的课程您将了解：

损益表、资产负债表项目的分析关键词（收入质量、资产质量高低怎么看？）

财务分析方法的种类有哪些？如何实际运用？

财务报表粉饰的常用手段及启示？

现金流流量表分析的核心坐标点

现金流预测及项目投资价值分析

适用对象

适用于对企业的中高层管理人员，风险管理人员，财务人员、供应链职能人员，已对风险管理有基本了解并希望进一步提高分析技术、拓展知识层次的相关人员。

课程内容模块

初识财务报表

最新财务报表格式简介

资产及净资产分析——行业预测

负债分析——或有负债披露

资产负债表科目分析

存货/固定资产分析

抵质押物分析

资产质量分析

资产转移方法及预防

损益表项目分析

结合行业分析盈利能力、收入及利润质量

案例分析——无理由歇业客户的财务特征

无预警消失的企业风险特征及防范

财务状况分析

关键财务指标的管理含义

影响财务报表分析的主要因素

财务报表分析方法

内部分析法

比率分析法

比较分析法

趋势分析法

财务报表粉饰识别

财务报表粉饰的目的

财务报表粉饰的七大手段

收入、成本及利润操纵的常用方法

资产价值操纵的手段

财务报表粉饰识别方法

收入分析—销售量与单价背后的故事

净利润分析—应收/应付项目分析

财务报表粉饰辨别演练

现金流量表项目分析

现金流动及其重要性

营运性/投资性/筹资性现金流分析

利润与现金流的关系

现金流量表数据同资产负债表、损益表数据的结合分析

现金流结构分析

现金流入流出时间安排的巧妙性

负债结构分析

营运资本分析

资金来源与运用分析

现金流预测分析

营运性/投资性/筹资性现金流预测

营运活动——收入和成本趋势

投资活动——投资价值趋势及投资现金流回报分析

筹资活动——上市、贷款、抵押分析（资金成本）

股利政策对现金流的影响

使用边际风险分析法预测现金流

案例分析