内控体系搭建与实务解析

内控体系搭建与实务解析

一、为什么要做内控 我们为什么要花力气做内控？ 安然事件内控为哪般 二、关于内控的误读 误读之一：内控就是写制度误读之二：内控就是不让人好过误读之三：内控就是内控部门刷存在感误读之四：内控就是消防队员 误读之五：内控是老板的事误读之六：我们公司没有内控三、内控控什么 

董事会及监事会——把握大政方针管理层——制定规则，遵守规则董监高与企业文化职能部门和分支机构——规则的执行者内审部门——内控的监督者内控部门——组织的划线人

四、内控工具箱  COSO 框架 管理信息系统 全面预算管理合同管理内部信息传递系统

五、案例解析

常见问题之一：高级管理层不支持或支持力度弱 常见问题之二：职能部门的内控意识淡薄 常见问题之三：将效率作为弱化或逾越内部控制的理由常见问题之四：内控是内控部门的独角戏常见问题之五：制度和流程缺乏整体性和系统性常见问题之六：制度的设计与执行不一致