汇算清缴新政与风险提示

汇算清缴新政与个税新政细则解析

及企业所得税汇算清缴重点难点风险提示

【课程价值】

解--优惠政策干货

亮--汇算规划实招

控--汇算清缴风险

升--税务管理水平

【课程亮点】

1、梳理汇算清缴新政

2、做好个税扣除准备

3、利用减税政策方法

4、重视新政新规应用

【听课对象】财务负责人、财务经理以及有意提升规划的财务人员

【课程时长】2天

【课程大纲】第一章 企业所得税应纳税所得额的计算第一节 企业所得税应纳税所得额的一般规定第二节 企业所得税收入的计算第三节 企业资产损失的税前扣除第四节 企业资产的税务处理第五节 企业所得税亏损结转第六节 企业对外投资的所得税处理第七节 企业兼并重组的所得税处理第八节 非居民企业预提所得税的计算第九节 会计处理与税法处理的差异第二章 企业所得税税前扣除项目第一节 企业所得税税前扣除的一般性规定第二节 企业工资薪金的税前扣除第三节 企业职工福利费、工会经费、职工教育经费的税前扣除第四节 企业借款费用、利息与汇兑损失的税前扣除第五节 企业业务招待费、广告费、手续费和佣金的税前扣除第六节 企业各类准备金的税前扣除第七节 企业公益性捐赠支出的税前扣除第八节 企业其他支出的税前扣除第九节 企业所得税前不得扣除的项目第三章 企业所得税税收优惠政策第一节 免税收入与免征、减征企业所得税优惠政策第二节 小型微利企业与高新技术企业优惠政策第三节 企业所得税加计扣除税收优惠政策第四节 固定资产加速折旧与资源综合利用优惠政策第五节 创业投资与投资抵免优惠政策第六节 重点产业与项目税收优惠政策第七节 预提所得税优惠政策第八节 企业所得税其他税收优惠政策第四章 企业所得税特别纳税调整第一节 特别纳税调整的综合性规定第二节 关联申报与同期资料管理第三节 预约定价安排第四节 成本分摊协议第五节 受控外国企业管理第六节 资本弱化管理第七节 一般反避税管理第八节 特别纳税调查调整及相互协商程序第五章 企业所得税纳税申报表填报说明第一节 企业所得税纳税申报主表填报说明第二节 收支类表格填报说明第三节 纳税调整类表格填报说明第四节 亏损弥补与税收优惠类表格填报说明第五节 境外所得税收抵免类表格填报说明第六节 跨地区经营企业报表填报说明