税收管理与筹划课程大纲

税收管理与筹划课程大纲

第一部分 纳税筹划技术与方法

一、纳税筹划知识简介

1、税收成本的构成

2、纳税筹划的概念、条件、原则

3、如何做到涉税零风险

4、税收规划新思路

二、纳税筹划技术的运用

1、选择低税率地区投资的避税技术

2、价格平台：转让定价的运用

3、优惠平台：税收优惠的运用

4、漏洞平台：政策遗漏的运用

5、空白平台：政策未规定的运用

6、弹性平台：税法幅度的运用

7、规避平台：临界点的运用

三、纳税筹划方法的运用

1、企业设立纳税筹划方法

2、企业并购重组纳税筹划方法

3、企业投资筹划方法

4、存货计价的纳税筹划技术

5、内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

6、出口退税方面的纳税筹划

7、其他重要节点纳税筹划

第二部分: 各主要税种的税收筹划与管理

一、增值税的筹划与管理

1、 纳税人身份的选择

2、纳税义务发生时间

3、进项税额与销项税额的管理

4、购建及出售固定资产

5、营改增对不同行业增值税的机遇与挑战

二、企业所得税的筹划与管理

1、销售收入确认

2、成本费用的扣除

3、职工薪酬与福利

4、所得税的优惠政策

5、高新技术企业认定

6、企业并购重组的法律透视

三、个人所得税的筹划与管理

1、个人身份的认定

2、工资薪金与劳务的转化

3、奖金的发放技巧

4、股权激励政策解析

5、 财产、行为税的筹划与管理

四、其他重要税种的筹划与管理

1、消费税的筹划与管理

2、土地增值税的筹划与管理

3、其他税种的筹划与管理

五、税收政策展望

1、最新税收法规政策的变化

2、综合税收政策和税收征管

3、国家减税政策与企业降低税负的实践