《商业银行会计营运风险及案件防范》

课程名称： 《商业银行会计营运风险及案件防范》



主讲： 王敏求老师 6课时



课程对象：商业银行、农合机构柜员、会计条线人员。



课程大纲/要点：

一．引言

二．银行案件的定义和内涵

1.案件防控的重要性。

➢ 案件风险的特殊性。

➢ 银行案件的危害及后果。

➢ 上追两级、双线问责、一案四问责。

➢ 对个人及机构的重大影响。

2.银行业案件的定义、类型及罪名。

➢ 一类案件、二类案件、三类案件

➢ 表现形式。

➢ 结算业务。

➢ 出纳业务。

➢ 储蓄业务。

➢ 主要罪名。

➢ 出售和非法提供公民个人信息。

➢ 非法吸收公众存款。

➢ 伪造变造金融票证。

➢ 高利转贷。

➢ 洗钱。

➢ 挪用资金。

3.银行业案件发生原因分析。

➢ 海恩法则与银行案件。

➢ 案件发生的三类动因。

三、会计运营条线典型案件剖析

1.某行巨额存款蒸发案的细节和启示。

2.某行金融票证诈骗案的细节和启示。

3.某行员工高息揽存案的细节和启示。

4.某行柜员盗取公款案的细节和启示。

5.某行存款丢失案的细节和启示。

6.某行出纳交接员侵占款箱案的细节和启示。

四．会计运营条线操作风险识别与控制

1.操作风险的定义和内涵。

➢ 2.操作风险类型及判定标准。

3.会计运营条线操作风险高发领域。

4.操作风险识别与防范。

➢ 重点异常行为监测和控制。

➢ 2类“积极型”异常行为。

➢ 8类“消极型”异常行为。

➢ 异常行为管理。

➢ 会计运营条线操作风险防范。

➢ 银行承兑汇票/商业承兑汇票。

➢ 查询冻结扣划。

➢ 重要印章管理。

➢ 节假日值班。

➢ 反洗钱管理。

➢ 对账管理。

➢ 其他重点业务操作风险防范。









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