《商业银行审计实务》课程大纲

课程名称：《商业银行审计实务》主讲：王一鸣 老师 6课时

课程概述：

如何组织和管理现场审计？

编制审计工作底稿和签证单有哪些注意事项？

如何编制高质量的审计报告？编制审计报告如何规避审计风险？

审计任务重，人手紧，怎样提高审计效率，扩大审计的覆盖面？

面对繁杂的数据，如何对数据进行处理，进行分析，找出银行业务的风险点？

如何建立模型，优化模型，做到对违规问题“精确定位”、“准确打击”？

《商业银行审计实务》课程，将为您解决以上问题，使您行的审计工作跃上一个新的台阶。

课程收益：

1、掌握现场审计的程序，了解现场审计的注意事项。

2、了解审计工作底稿和签证单的作用和编制要求。

3、了解审计报告的格式规范，掌握审计报告的编制要求。

4、掌握非现场审计的方法技巧。

课程特色：

1、实务性强。本培训课程，70%时间为案例讲解，便于学员理解，快速掌握。

2、针对性强。所有案例均为商业银行审计实例，紧密贴近银行实际，有利于学员举一反三运用到日常审计工作中去。

3、内容新颖。课程根据商业银行审计专家的经验开发，培训思路新颖、授课方式独特。

课程大纲/要点：

现场审计的组织与管理

审计准备阶段

审计立项

成立审计组

收集、整理、分析被审计单位有关资料

非现场排查

制定现场审计方案

发出《现场审计通知书》

审计人员回避

现场审计前培训

审计实施阶段

进点会谈

调阅资料

执行审计程序

审计方法的选择

调查取证

工作底稿和审计签证单

审计报告阶段

编制审计报告初稿

召开交换意见会议

形成审计报告

审计处理阶段

“审计意见书”的作出和执行

“审计处理决定通知书”的作出和执行

“审计建议书”的作出和执行

审计决定复审

审计档案整理阶段

立卷建档

建立档案目录

制作卷皮并立档

审计档案的保管

工作底稿和审计报告的编制

工作底稿的编制要求

签证单的签发注意要点

审计报告的编制

审计报告的内容

实施审计的基本情况

被审计单位的基本情况

审计发现的问题及成因分析

审计整改意见

审计处理意见或建议

政策建议

非现场审计

什么是非现场审计

数据使用基础

数据文件

数据结构表

数据字典

非现场审计工具

ACL软件

EXCEL

ACCESE

其他

非现场审计方法

利用Excel审计

Access在审计中的应用

非现场审计实例与技巧

财务业务审计技巧

系统计息的审计实例

手工结息的审计实例

结息完整性审计实例

财务报表的审计实例

柜员管理审计技巧

柜员午间轧帐审计实例

柜员一人多卡审计实例

柜员离柜签退审计实例

柜员休假离岗交易审计实例

账户管理审计技巧

人民币账户合规性审计实例

违规开立一般账户审计实例

网上银行批量开户审计实例

反洗钱检查技巧

客户身份识别审计

大额交易报告审计

可疑交易监测实例

信贷业务审计技巧

向欠息企业新增贷款审计

贷款人资格审计实例

空库倒贷审计实例

假按揭贷款审计实例

注：审计实例根据培训行的实际情况和课时长短情况选用