《商业银行审计实务》2天 课程大纲

课程名称：《商业银行审计实务》

主讲：王一鸣 老师 6课时

课程概述：

如何准确把握审计依据，把握审计的质量？

编制审计工作底稿和签证单有哪些注意事项？

如何编制高质量的审计报告？编制审计报告如何规避审计风险？

审计任务重，人手紧，怎样提高审计效率，扩大审计的覆盖面？

面对繁杂的数据，如何对数据进行处理，进行分析，找出银行业务的风险点？

如何建立模型，优化模型，做到对违规问题“精确定位”、“准确打击”？

《商业银行审计实务》课程，将为您解决以上问题，使您行的审计工作跃上一个新的台阶。

课程收益：

1、掌握现场审计的程序，了解现场审计的注意事项。

2、了解审计工作底稿和签证单的作用和编制要求。

3、了解审计报告的格式规范，掌握审计报告的编制要求。

4、掌握非现场审计的方法技巧。

课程特色：

1、实务性强。本培训课程，70%时间为案例讲解，便于学员理解，快速掌握。

2、针对性强。所有案例均为商业银行审计实例，紧密贴近银行实际，有利于学员举一反三运用到日常审计工作中去。

3、内容新颖。课程根据商业银行审计专家的经验开发，培训思路新颖、授课方式独特。

课程大纲/要点：审计依据和政策制度

审计依据的含义

审计依据的种类

审计依据的特点

审计依据的运用原则

法律和制度

法律、法规

规章制度

预算、计划、合同

业务规范、技术经济标准

审计报告

审计报告的作用

审计报告的基本结构和内容

编写审计报告的基本要求

结构要求

内容要求

行文要求

时间要求

审计报告的编写步骤和方法

汇总整理审计证据

分析提炼审计证据

拟定审计报告提纲

撰写审计报告初稿

征求被审单位意见

修改定稿报出报告

审计工作方法和程序

审计的基本方法

详查法、抽查法、顺查法、逆查法

审阅法、核对法、盘点法、观察法、查询法

比较分析法、比率分析法

因素分析法、流程图法

内容分析法

审计师应具备的沟通技巧

如何控制审计质量

围绕本行中心工作开展审计

提高审计人员素质

把握审计质量控制

加速审计信息化步伐

审计程序

审计准备阶段

审计实施阶段

审计报告阶段

审计处理阶段

审计档案整理阶段

审计技能和技巧（审计案例解析）

现场审计技巧

业务分离审计

印鉴卡管理审计

ATM机管理审计

客户经理管理审计

安全管理审计

信息科技审计

同业业务审计

非现场审计案例

虚假财务报表识别审计

柜员午间轧账审计实例

自助机具交易审计实例

网银批量开户审计实例

账户管理审计实例

开户实名制审计实例

洗钱交易审计实例

个人贷款人资格审计实例

贷款资金流向审计实例

空库倒贷审计实例

假按揭贷款审计实例

员工舞弊审计实例

注：审计实例根据培训行的实际情况和课时长短情况选用