企业财务风险管理与所得税稽查应对

企业财务风险管理与所得税稽查应对

财务部分

一、企业内部控制的整合框架

1、风险的定义、类别及管理框架

2、财务风险的特点及其管理思路

3、公司治理与内部控制、风险管理的关系

4、我国内部控制的发展，以及中美比较

5、企业风险管理整合框架与应用技术

二、企业风险管理体系的设计要点

1、财务风险的特点及其管理思路

2、货币资金风险管理

3、利率与汇率风险管理

4、信用风险管理

5、成本费用风险管理

6、预算风险管理

7、企业财务报告的风险管理

8、企业衍生品交易的风险管理

9、企业并购中的风险管理

三、企业财务风险的管理

1、固定资产的计税基础、折旧年限的处理及风险控制

2、长期待摊费用的处理及风险控制

3、无形资产的处理及风险控制

税务部分

一、对收入的检查

1、收入确认会计制度与税法差异的调节

2、检查收入重点关注的项目：存货、预收账款、其他应付款、资本公积、合同等

3、检查视同销售关注的项目：长期股权投资、销售费用、营业外支出、应付福利费等

二、对扣除项目的检查

1、对成本费用支出合理性的判断、调增调减项目处理是否正确

2、对成本的检查：是否多转成本、同行业对比分析、测算分析、盘点存货

3、工资薪金及三项费用列支应注意的问题

4、各项财产损失的扣除是否具备税法规定的条件

5、佣金、借款费用、减值准备、折旧、长期待摊费用等扣除的限制条件

三、稽查案例分析