公司治理的内部审计

课程大纲

**单元  公司治理概述

【案例导入】

n 公司治理介绍

Ø 公司治理的定义

Ø 公司治理的目标

Ø 公司治理的发展历程

Ø 公司治理与公司价值

n 公司治理结构

Ø 内部治理结构

Ø 外部治理结构

n 公司治理主要模式

Ø 英美公司治理模式

Ø 德日公司治理模式

Ø 家族治理模式

n 公司治理的组织结构模式

Ø 一会制

Ø 二会制

Ø 三角制

Ø 混合制

n 公司治理的核心制度框架

n 公司治理六大原则

n 公司治理涉及的法律法规

Ø 国有企业公司治理涉及的法律法规

Ø 境内上市公司公司治理涉及的法律法规

Ø 香港上市公司公司治理涉及的法律法规

【案例分析】

第二单元  控股股东与高级管理人员行为规范

n 公司的独立性

Ø 资产

Ø 业务

Ø 人员

Ø 财务

Ø 机构

n 控股股东行为的规范

Ø 同业竞争

Ø 关联交易

Ø 资金占用

n 高级管理人员行为规范

Ø 同业竞争

Ø 关联交易

Ø 利益侵害

【案例分析】

【学员讨论】

第三单元  股东与股东会（股东大会）

n 股东权利

n 股东义务

n 股东大会议事规则

【案例分析】

第四单元  董事与董事会

n 董事的任职资格

n 董事的选聘程序

n 董事的义务

n 董事会议事规则

n 董事会专门委员会

【案例分析】

第五单元  监事与监事会

n 监事的任职资格

n 监事的选聘程序

n 监事的权利

n 监事的义务

n 监事会议事规则

【案例分析】

第六单元  绩效、利益相关者与信息披露

n 绩效评价与激励约束

n 利益相关者及其关系处理

n 信息披露

Ø 境内上市公司的信息披露

Ø 香港上市公司的信息披露

【案例分析】

第七单元  公司治理风险管理框架

n 公司治理风险管理框架

Ø 境内上市公司公司治理管理框架

Ø 香港上市公司公司治理管理框架

n 公司治理合规路线图

Ø 境内上市公司公司治理合规路线图

Ø 香港上市公司公司治理合规路线图

n 公司治理合规步骤

Ø 境内上市公司公司治理合规步骤

Ø 香港上市公司公司治理合规步骤

n 风险管理

Ø 境内上市公司——内部控制基本规范与三大指引

Ø 香港上市公司——内部监控与风险管理的基本框架

【案例分析】

第八单元  公司治理的内部审计

n 内部审计

Ø 内部审计项目管理流程

Ø 内部审计职能的转变

Ø 内部审计与公司治理

Ø 内部审计与公司价值

n 母子公司内部审计

Ø 母子公司内部审计架构的设置

Ø 母子公司内部审计部门的管理

n 公司治理的内部审计

Ø 独立性审计

Ø “三会”建立和运行审计

Ø 信息披露审计

Ø 投资者关系管理审计

Ø 内部控制审计

【案例分析】

第九单元  公司治理风险识别与防范

n 公司治理风险识别

Ø 顶层设计风险

Ø 管理层背离股东风险

Ø 大股东侵害小股东风险

Ø 控制层面风险

n 公司治理风险防范

Ø 完善治理结构

Ø 建立长期的激励与约束机制

Ø 健全风险管理体系

Ø 健全公司治理外部机制

Ø 健全内部控制

Ø 强化内外审计监督

【案例分析】