深度解析小型微利企业纳税实务与筹划技巧

课程目录：

**讲：全面认识小微企业与小型微利企业

第二讲：小微与小型微利企业各税种的优惠

第三讲：小型微利企业核算要求与财务管理

第四讲：小型微利企业纳税筹划与效益提升

课程大纲

**讲：全面认识小微企业与小型微利企业

一、小微企业与小型微利企业是不是同一个概念？

1．小微企业以什么标准认定？

2．小型微利企业以什么标准认定？

3．在税收政策运用上有何区别？

二、小型微利企业这十年间，都发生了什么变化？

1．小型微利企业优惠政策有何变化？

2．小型微利企业认定标准有何变化？

第二讲：小微与小型微利企业各税种的优惠

1．“企业所得税”的优惠政策如何把控？

2．“增值税”的免征政策有何管理要求?

3．“城市维护建设税”的免征有何条件？

4．“教育费附加”的优惠幅度有何差异？

5．“印花税”的缴纳有何特殊政策规定？

6．“水利建设基金”优惠幅度有何规定？

7．“文化事业建设费”什么情况下免征？

8．“残疾人就业保障金”不交有何条件？

9．吸纳哪些群体就业，能享受减免政策？

10．吸纳残疾人就业，优惠幅度有多大？

第三讲：小型微利企业核算要求与财务管理

一、小型微利企业的核定征收是怎么一回事？

1．定额征收是怎么一回事？

2．定率征收是怎么一回事？

二、小型微利企业的固定资产折旧有何优惠？

1．哪种类型的企业固定资产可以一次扣除？

2．哪种类型的企业固定资产可以加速折旧？

三、小型微利企业发票使用，有何特殊规定？

1．哪些企业可以自行开具增值税专用发票？

2．哪些业务企业不得开具增值税专用发票？

四、小型微利企业在纳税申报中该注意什么？

1．不同年度如何纳税申报？

2．不同季度如何纳税申报？

3．不同时间税款如何缴纳？

五、小型微利企业薄弱的财务管理有何风险？

1．财务报表中隐藏哪些纳税风险？

2．纳税业务中常犯哪些低级错误？

六、除了享受税收优惠还我们需要提升什么？

1．财务核算如何提升管理？

2．其他税种如何正确缴纳？

第四讲：小型微利企业纳税筹划与效益提升

1．如何利用组织架构进行纳税筹划？

2．如何利用企业性质进行纳税筹划？

3．如何利用纳税人身份进行纳税筹划？

4．如何利用纳税临界点进行纳税筹划？