企业税务稽查风险与应对策略

课程大纲：

模块一：税务稽查形势分析

1、2014年税务稽查工作成果回顾；

2、2015 年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？

3、2015 将对哪些区域、哪些行业进行专项整治？

4、税务机关将继续严厉查处大要案，下一个目标是什么？

5、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”，发票问题怎么办？

模块二：税务稽查情况概述

一、企业被稽查原因、分析；

二、税务稽查工作基本流程及稽查部门内部职能划分；

三、税务稽查主要的关键环节、具体流程

四、税务稽查证据搜集与固定的要求。

模块三：常见的税务稽查方法和手段；

一、常用的查账方法：顺查法、逆查法、审阅法……

二、稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查、……

三、稽查分析方法：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法、……

四、稽查案件分析

模块四：税务稽查重点关注的常见涉税问题及检查方法与风险控制

一、增值税业务常见问题及主要检查方法

1. 纳税义务人常见问题及检查方法；

2. 征税范围常见问题及检查方法；

3. 税率常见问题及检查方法；

4. 销项税额常见问题及检查方法；

5. 进项税额常见问题及检查方法；

6. 抵扣凭证常见问题及检查方法；

7. 减免税方面常见问题及检查方法。

二、营业税业务常见问题及主要检查方法

1. 纳税人常见问题及检查方法；

2. 征税范围和税率常见问题及检查方法；

3. 计税营业额常见问题及检查方法；

4. 其他项目常见问题及检查方法。

三、企业所得税业务常见问题及主要检查方法

1. 收入项目常见问题及检查方法；

2. 扣除项目常见问题及检查方法；

3. 资产处理常见问题及检查方法；

4. 税收优惠常见问题及检查方法；

5. 所得额常见问题及检查方法；

6. 应纳税额常见问题及检查方法。

四、个人所得税业务常见问题及主要检查方法

1. 纳税人常见问题及检查方法；

2. 扣缴义务人常见问题及检查方法；

3. 征税范围常见问题及检查方法；

4. 计税收入常见问题及检查方法；

5. 免税收入常见问题及检查方法；

6. 特殊计税方法的检查。

五、其他税种业务常见问题及主要检查方法（详细内容略）

模块五：企业税务稽查应对策略

一、税务稽查的配合与应对

二、纳税人权利的运用

三、案例分析。

四、税务自查大纲的处理与风险控制

模块六：税务稽查结论分析与稽查应对

一、税务稽查过程中的税务文书；

二、税务违法行为的法律责任；

三、税务稽查过程中的沟通技巧；

四、税务稽查结论的分析；

五、如何争取**处理结果

模块七：税务风险分析与风险管理长效机制的建立

一、税务机关管理的新思路、新模式是什么？对纳税人风险有何重大影响？

二、企业经营业务与财务、税务应该怎样协调？

三、企业内部怎样设立税务风险管理组织机构、岗位？

四、税务风险管理框架有哪些要素？

五、如何建立风险管理长效机制？

讲师助理：