现金流量与营运资本管理

课程大纲：

**模块：现金流量在企业财务管理中的重要性

1. 企业财务运作的大框架

2. 对资产负债表的重新解读

3. 现金管理与企业财务运作的关系

4. 企业净资产的本质

5. 现金流量的评估价值——股东、经营者、债权人

第二模块：现金流量管理与营运资本分析

1. 营运资本分析

2. 模型分解

3. 系列案例

4. 企业五大资金周转危机原因分析与解决对策

5. 发展危机

6. 管理危机

7. 财务决策失误

8. 利润危机

9. 销售危机

10. 营运资本因素细分

11. 营运资本组合分析

12. 营运资本管理中常见错误解析

案例：

第三模块：企业现金流入管理

1. 信用管理对现金流入的影响

2. 银行融资的现金流入管理

3. 资本金投入、投资收益等的现金流入管理

案例：

第四模块：企业现金流出管理

1. 银行结算体系与结算工具：期限、风险、限制等

2. 电子银行系统

3. 银行关系及帐户管理

4. 日常各种现金流出的管理

5. 关注付款优先次序

案例：

第五模块：现金流量的量化计算

1. 经营活动、投资活动、融资活动现金流量的计算

2. 分析企业偿债能力

3. 现金流量的组合分析

4. 分析经营活动现金净流量中存在的问题

案例：

第六模块：准确预测未来现金流量

1. 战略及投资现金流规划

2. **现金持有量预测

3. 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日

4. 现金流量预算编制逻辑

5. 现金流量预算Excel模型

总结及答疑互动