税务管理与税务筹划

课程大纲  

模块一：税务筹划的相关知识

1、税务筹划的动力机制

- 降低税收成本

- 实现涉税零风险

- 获取资金时间价值

2、税务筹划的本质：事前性、合规性、可行性

3、税务筹划的主要内容

- 合法节税

- 合理避税

- 税负转嫁

4、税务筹划的基础

- 相关法律、法规

- 相关会计准则、制度

- 风险控制与防范

模块二：税务筹划的平台及技术手段

1、价格平台：转让定价的运用

2、优惠平台：税收优惠的运用

3、漏洞平台：政策遗漏的运用

4、空白平台：政策未规定的运用

5、弹性平台：税法幅度的运用

6、规避平台：临界点的运用

7、其他平台：减、免、退、抵免的运用

【案例】

案例1：某集团设立销售公司带来的税务影响

案例2：某双软企业的优惠平台案例分析

案例3：“个人网店**税单”开出之后

模块三：税务筹划的策略技巧及案例分析

1、流转税的税务筹划及案例分析

- 增值税：营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等

- 关税：进口完税价格、保税制度、进料和来料加工的选择等

2、企业所得税的税收筹划与案例分析

- 企业设立：公司类型、设立地点的选择等

- 投资和融资：资金拆借、占用、租赁等

- 销售环节：产品价格制定、销售返利等

- 内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

- 股权投资：持有收益、转让收益等

- 税收优惠：行业优惠、定期减免税、加计扣除等

- 企业重组：一般重组和特殊重组等

3、个人所得税的税收筹划与案例分析

- 工资薪金：工资与劳务的转化等

- 劳务报酬：分次、分项等

- 奖金的发放：分月、集中发放等

- 股息红利：股东拿工资还是股息等

4、财产、行为税的税收筹划与案例分析

- 印花税：合同金额、人数等

- 土地增值税：增量、收入、成本等

【案例】

案例1：某工业企业的分散经营案例

案例2：某钢结构制造商的混合销售案例

案例3：某企业的房屋租赁业务案例

模块四：**新税收法规政策的变化

1、营业税改征增值税新政

2、企业所得税和个人所得税

3、房产税、土地使用税等

4、其他税种政策解读

5、综合税收政策和税收征管

【案例】

案例1：建筑行业营改增对企业利润的影响

案例2：同样的销售行为，纳税成本却不一样

案例3：采购要不要发票的问题

案例4：不同的股东身份，交的税相差一倍

课后讨论、咨询与答疑。