全局思维下的全面预算管理

课程大纲

模块一：预算管理可以促进战略目标的实现

1、预算是这样产生的

2、预算控制系统的三个层次

3、支持预算管理的三大体系

4、我国预算管理的现状

· 流于形式上的预算

· 预算编制范围狭窄

· 重编制、轻执行

模块二：实施全面预算的全过程管理

1、预算编制的前提

· 预算前的准备工作

· 成功预算的四大“法宝”

· 预算模式的介绍与分析

2、全员参与的预算编制体系

· 编制方法的介绍与分析

· 预决算时点的安排

· 预算管理的流程介绍

· 总预算目标的确定

· 预算编制与汇总

· 预算陈述与答辩

· 预算审批与签署目标责任状

3、预算编制的全流程

· 预算编制的流程与逻辑

· 重要的预算编制方法：零基预算

－传统预算方法

－全面预算方法-零基预算

－零基预算编制步骤与核心要点

· 收入预测方法及销售费用预算

· 销售费用预算的编制要领

· 生产预算的编制要领

· 采购预算的编制要领

· 专项预算的编制要领

· 管理预算的编制要领

· 资金预算的编制要领

4、预算管理的十大高难问题与解答

模块三：全面预算管理的全过程案例

· 案例背景介绍

· 建立信息系统与整理整顿

· 降成本、降费用、降人力

· 研究与制定企业战略

· 组织编制年度预算

· 预算审批和签署目标责任状

· 编制3月份滚动预算

· 3月份的预算控制

· 3月份的决算考核与分析

模块四：预算的有效执行

· 预算执行的跟踪分析——费用控制

· 预算管理中的风险控制

· 风险识别机制

· 风险评估方式

· 风险应对框架

· 预算的考核管理和激励机制

· 预算执行中常见行为剖析

第五讲：预算的反馈与改进

· 预算总结会议

· 预算控制的反馈机制——成本分析与调整

· 对预算执行的分析与调查

· 如何建立有效的预算跟踪体系

· 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

· 预算差异分析与责任回归

· 改进预算

· 超越预算

课后讨论、交流