后”营改增”时代企业税务管理与风险防范

课题大纲

模块一：营改增疑难点剖析与涉税风险处理

1、营改增后合同签订和管理要点

2、跨期业务的税务处理

3、挂账留抵税额的税务处理

4、混业经营的税务处理

5、“营改增”后新业务收到增值税专用发票不能抵扣的情形归纳整理

6、营改增后如何正确操作统借统还业务

7、混合销售、兼营行为增值税问题的前生今世

8、正确理解视同销售的增值税问题

9、销售折扣、折扣销售、销售折让的增值税财税处理

10、纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货、其他物品等疑难问题

11、违约金、赔偿金的增值税问题

12、营改增的差额征税问题

13、分清劳务派遣、劳务外包、人力资源外包的增值税

14、增值税优惠政策的财税处理

15、取得不动产，进项税额如何分期抵扣

16、销售不动产的增值税问题

17、增值税专用发票的涉税风险解析

模块二：后‘营改增’时代企业税收筹划策略与操作实务

1、增值税纳税筹划的策略

（1）税基式筹划

（2）税率式筹划

（3）税额式筹划

（4）转嫁式筹划

2、后“营改增”时代企业纳税筹划的运作思路

（1）纳税筹划的前提条件

（2）从不同角度研究税负点

（3）寻找关键切入点

（4）操作中的关键集合点

（5）纳税筹划的定位思路

3、后“营改增”时代企业纳税筹划的八大技术

4、后“营改增”时代企业纳税筹划实务操作

（1）增值税筹划的思路和方法

（2）营改增纳税筹划的政策分析与筹划技巧

（3）营改增纳税筹划的案例剖析

模块三：后“营改增”时代企业税务风险防范

1、2017年税收征管**新动态

2、后“营改增”时代企业税务风险的改变

3、税务机关如何来挑选企业进行评估、税务稽查

4、营改增后税务稽查风险防范常用方法

5、纳税人合法权益维护途径

课后讨论、答疑