《商业银行财务管控体系建设和风险防范》

模块一：框架篇——财务管控体系构建总体思路

l 思考：财务管控在企业发挥哪些作用？

l 财务管控体系框架：打造五大财务管控系统

l 案例：资金如何不翼而飞的？

l 企业舞弊与风险防范

l 企业运营通常面临哪些风险?

l 并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵

l 风险应对的四种策略

l 内部控制与风险管理的整体框架

l 构建有效财务管控体系的关键成功要素

模块二：如何管好人——组织架构及人员的风险管理及内控应对

· 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

· 组织架构及人员管理概述

·  组织架构及人员管理常见漏洞

·组织架构及人员管理的关键控制点

Ø 明晰部门及岗位职责

Ø 不相容职务分离

Ø 授权审批体系建立

Ø 岗位强制轮换

Ø 岗位代理制度

Ø 人力资源控制及背景调查

· 小结：组织架构管理内控要点

模块三：如何管好钱——银行账户及资金管理的风险及内控应对

· 案例：某单位银行账户不当使用的案例

· 货币资金管理概述

· 货币资金管理常见漏洞

· 货币资金管理中的关键控制点

Ø 银行账户的开立与销户

Ø 电子网上银行风险防范

Ø 银行账户的对账管理

Ø 货币资金业务的岗位职责

Ø 库存现金资产的安全保护

· 小结：货币资金管理内控要点

模块四：如何管好账——财务报告的风险及内控应对

· 案例：上市公司财务报告频频出错

· 会计核算与财务报告流程概述

· 会计核算与财务报告流程常见漏洞

· 会计核算与财务报告漏洞的财务应对

Ø 会计核算基础工作规范

Ø 财务结账流程控制

Ø 财务信息系统内控

Ø 重要会计资料文档维护

· 小结：会计核算与财务报告的内控要点

模块五：如何管好运营——采购环节风险管理及内控应对

· 案例：某公司招标采购失效

· 采购管理流程概述

· 采购管理常见漏洞

· 采购管理中的关键控制点

Ø 请购审批

Ø 询价比价

Ø 选择供应商

Ø 采购合同管理

Ø 验收付款

Ø 供应商评估

· 小结：采购管理内控要点

模块六：总结篇——内控管理体系构建与落地执行

· 中国企业内控管理制度控制的常见误区

· 理念篇：如何构建风险导向的管理思维和文化？

· 设计篇：如何制定企业内部的“游戏规则”？

· 执行篇：如何提高内控管理制度的执行力度？