企业内部控制-框架 体系体系建设与内控评价

 一、内部控制与风险管理体系概述

· 企业舞弊与风险防范

· 内部控制与风险管理框架

· COSO（2013）内部控制新框架主要变化

· COSO（2013）内部控制新框架提出的十七条核心原则

· SOX, C-SOX概述及比较

· 上市公司如何应对COSO内控新框架

二、内部控制体系建立与执行详解

· 内部控制建设的组织机构和职能

· 探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）

· 内部控制体系建设的五步工作法

· 内部控制体系建设主要工具及成果手册示例

· 如何有效划分内控流程

· 内控流程梳理中的风险识别与评估方法

· 流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑

· 如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件

· 探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享

· 案例：某上市公司内控体系建设全过程

三、内控体系自我检查评价及审计应对

· 内部控制检查评价总体流程概述

· 内部控制检查评价计划制定

· 内部控制评价现场测试的方法与过程

· 案例：内控检查中穿行测试的使用

· 内控缺陷认定及审批：如何确定内控缺陷严重程度

· 案例：某上市公司内控缺陷的定量和定性标准

· 内部控制缺陷整改及跟踪

· 被检查单位如何做好内控自查及内控审计应对

四、主要业务循环的内控关注要点及检查评价方法

· 货币资金管理的内控要点及检查评价

· 案例：某500强外企出纳挪用资金上千万元

· 销售及收款循环的内控要点及检查评价

· 案例：一笔现金回款背后的秘密

· 采购及付款循环的内控要点及检查评价

· 案例：《杜拉拉升职记》中付款舞弊

· 固定资产管理的内控要点及检查评价

· 案例：公司固定资产缘何出现在高管家里？

· 会计核算与财务报告的内控要点及检查评价

案例：上市公司年报频频出错原因在哪？