企业纳税筹划与合理避税及风险控制

魏其斌 发布日期:10-26 浏览量:1751

培训费用

¥2800

赠送积分

2800

培训讲师:
魏其斌
企业纳税筹划与合理避税及风险控制



时间地点:2009年11月13-14日 上海   11月20-21日 深圳



费  用:2800元(包括培训、培训教材、两天午餐、以及上下午茶点等)

课程目的:

  众所周知,通过纳税筹划,可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担,降低企业经营

成本,最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类繁多,税收政策变化频繁,如何在短时间

内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧?企业普遍认为“业务部门可以随意做,合同可

以随意签,税收出现问题应该是财务来处理”。观念的不到位给企业带来巨大的税务风险。怎

样有效控制和规避税务风险?如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱?如何提高企

业的纳税技巧?是企业极其关注的问题。

  尤其在当前严征管严稽查的形势下,企业做好纳税筹划更显得非常重要。该课程帮助企业

更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧,掌握运用好现行税收政策,结合

国内税收制度的特点,通过对纳税筹划相关知识的讲解,技术手段的剖析,具体案例的分析,

并结合最新的税收法规政策的变化,把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营

管理的各个环节,借以实现企业价值的最大化。同时对于税务风险防范的操作也有精彩阐述与

生动案例分享。

课程收益:

  了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台;

  掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法

  掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法

  掌握分税种的税务管理与筹划方法

  了解最新的税收法规政策的重大变化;

  掌握新旧税法的变化和衔接;

  了解企业税收优惠的调整及政策衔接;

  了解不同税种的企业纳税筹划方法;

  把握纳税筹划中企业经常面临的风险问题;

  学习新税法和新会计准则下的企业涉税业务;

  掌握新税法和新会计准则下的纳税筹划;

  掌握税务风险自我检测的思路与方法;

  掌握不同税种纳税自查的方法与技巧;

课程目标:

  明白税纳税筹划的概念、特点及其实施环节,通过案例的分享掌握纳税筹划的常用方法、

筹划技巧、实施步骤与要点等。明白涉税风险规避与纳税自我评估的技巧与方法,减少税务相

关成本支出,实现企业价值最大化。改变原来对税务风险只是财务部门事情的错误认识,加强

不同部门之间的沟通与协作,提高税务风险规避的效果。课程实用性强,案例新颖。讲师通过

生动新颖的案例,以深入浅出的形式,将专业性颇强的课程转化为大众化的经典课程。



培训内容:

一、企业纳税现状及税收新政解读

1、企业纳税现状及趋势分析

 (1)中国企业的税负状况及与其他国家税收税负情况对比分析

 (2)09年税务稽查的重点分析

 (3)目前企业自查阶段的注意要点

2、最新税收核心政策解读 ----核心新政分析及对企业的影响

 A、企业所得税变化、意义及影响

 B、增值税变化、意义及影响

 C、营业税变化、意义及影响

 D、刑法上的最新修订的重大影响

 从法律角度,结合案例加重点加以分析利弊

二、税收筹划的基本知识

(一)纳税筹划兴起的背景

 1)几乎100%的企业偷逃税

 2)几乎100%的企业多缴税

(二)纳税筹划的概念

 1)纳税筹划的概念

 2)纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别

(三)纳税筹划的基本类型

 1)优惠型税收筹划

 2)节约型税收筹划

(四)纳税筹划的原则—成本效益原则

(五)纳税筹划的特点

 1)事前性

 2)合法性

 3)综合性

 4)目的性

 5)操作性

(六)税收筹划的动力机制、风险评估与防范

(七)纳税筹划的程序

 1)节税目标确定

 2)模型构建与测算

 3)方案比较与选优

 4)方案实施

 5)反馈与提高

三、企业纳税筹划的基本原则和技术

(一)纳税筹划的基本原则:

(二)纳税筹划平台及其技术手段:

1、纳税筹划平台:

 1)价格平台

 2)优惠平台

 3)漏洞平台

2、纳税筹划技术手段:

 1)免税技术手段

 2)减税技术手段

 3)税率差异技术手段

 4)分劈技术手段

 5)扣除技术手段

 6)抵免技术手段

 7)延期纳税技术手段

四、纳税筹划的基本路径:

(一)、按照公司企业生产经营的主要过程(环节)进行筹划:

 1、企业设立的筹划;

 2、筹资、投资的筹划;

 3、经营方式、经营品种的选择;

 4、采购与销售的筹划("物"的定性,混合销售、兼营、合同、促销等等);

 5、财务核算环节的筹划(发票、限制与非限制、资产等);

 6、利润分配的筹划;

 7、申报技巧筹划法;

(二)、按照我国现行税收制度的特点,就其主要税种所涉及的范围进行筹划:

 1、流转税的筹划(增值税、营业税、消费税等)

 2、所得税的筹划(企业所得税、个人所得税)

 3、其他税种的筹划(房产税、土地增值税、资源税等)

(三)、关联交易的税务安排

 1、关联交易税务策划的范围

  购销业务 融资利息 劳务 转让财产 提供使用权 支付管理费

 2、关联交易税务策划的前提

  地区税负差别:高低税负 税务环境的不同:盈利与亏损

  税务待遇不同:优惠政策 业务均衡发展

 3、避税"天堂"变为"地狱"了吗?

五、纳税筹划理解及主要方法

 1、对纳税筹划的本质理解和结合法律手段进行风险控制

 2、纳税筹划的主要方法

  (1)主要方法阐述

  (2)主要方法运用举例

六、主要筹划领域及案例分析

1、区分税种的筹划举例

(1)新税法下企业所得税筹划

 A、新税法下企业纳税筹划的重要着眼点归纳

 B、企业所得税的筹划设计:比如税前扣除中的一些难点判定

(2)增值税:关于固定资产扣除的案例分析

(3)营业税:关于境外营业税支付问题的案例分析

(4)消费税:关于酒类消费税改革中的纳税筹划案例分析

2、区分公司不同运营阶段的筹划举例

(1)设立环节:利用最新的优惠政策,案例分析选择投资公司的模式节税

(2)投融资环节:结合最新政策分析,详细案例讲解如何实现最优税前扣除

(3)并购重组环节:结合最新政策分析,详细案例讲解如何实现特殊重组筹划

七、进行纳税筹划需要注意的四大问题

注意合理避税与反避税等问题

八、防范、降低和控制纳税筹划的涉税风险与纳税自查的处理

(一)纳税风险自测与风险评估:

 1、税负异常与否分析

 2、收入完整与否分析

 3、收入确认时间分析

 4、视同销售情况分析

 5、成本合理性分析

 6、费用合理性分析

 7、扣除项目合理性分析

 8、非经常性损益合理性分析

 9、关联方定价合理性分析

 10、非关联方串谋分析

(二)分税种纳税自查技巧:

 1、流转税自查技巧

 2、所得税自查技巧

 3、财产税自查技巧

 4、资源税自查审核技巧

 5、行为税自查技巧

 6、地方性基金自查技巧

九、企业涉税风险控制

1、企业常见的涉税纠纷案例

 (1)、从税法律师的视角分析,常见的涉税纠纷的典型情况

 (2)、经办的典型的最新涉税案例分享

2、企业涉税问题与法律风险控制的结合

 (1)、涉税纠纷的风险点

 (2)、涉税纠纷的处理方法以及基本的防控手段

 (3)、建立法律风险控制与涉税风险控制体系





讲师介绍

培训讲师:魏其斌

  闻名的实战派纳税筹划专家,会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师。

  长期从事各类企业的财税顾问及审计工作,在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方

案,尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通

中国税法对中国税法有系统、深入的研究。他指导过的企业有:太原钢铁、攀钢、大连热电、

鞍钢股份、抚顺钢铁、承德露露等大中型企业。在全国各地进行的《税收筹划》与《所得税汇

算清缴》讲座中,为纳税人提供了大量的筹划方案。被广大企业和业界誉为税收筹划“百事通

”和“案例讲解大师”。

  主讲课程有《企业税务风险控制与危机处理》、《企业纳税管理与筹划》、《企业税务风

险管理与税务价值创造》、《纳税筹划》、《企业发展战略中的税收选择》、《企业所得税汇

算清缴及纳税风险管理与控制》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《特别纳税

调整实施办法》、《税务会计》、《税务稽查与企业涉税风险管理》、《新税法下企业涉税风

险管理与应对》、《增值税转型等政策解读及税收改革》、《新企业会计准则和税法差异协调

处理与风险控制实务》、新《企业会计准则全面应用与重点业务实务处理》相关课题等多个课

程。注重实用性的演讲风格,以案说法,案例丰富,获得参会人员的广泛好评 。
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