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《增值税、营业税及消费税新条例实施细则》解读与企业操作实务
主讲：权威财税专家 邹海燕
2009年3月14—15日 北京
我中心特于
Ø 帮助学员对《三项流转税新条例实施细则》系统全面的理解；
Ø 掌握新条例实施细则对企业财务会计核算和财务制度建设的影响
Ø 面对增值税转型企业如何调整好自身的战略布局和增值税税收筹划
Ø 在新的营业税、消费税条例和实施细则政策下，企业如何顺应形势，做好营业税和消费税的纳税规划。
【参会学员】
Ø 渴望规范企业财税管理的企业董事长、总经理、中高层经理；
Ø 各企事业财务总监/经理、税务经理、财务部/会计部/审计部主管及其他财税工作人员；
【讲师简介】
邹海燕先生曾出版多部专著，发表专业论文上百篇，并为香港《信报》、《经济日报》、《文汇报》、《东方日报》等多家媒体专栏作者和特邀专栏作家。熟悉中国税务、会计、审计、海关、外汇、商务、公司法律等，对中国的内资企业和外资企业的运作、管理、政府监管等事务非常熟悉，对外资企业如何进行节税安排，如何符合政府监管规范，如何避免抵触中国法律等，均有丰富的经验；同时，对香港的公司法例、税务法例、会计准则和核数规范，也有较深的认识；能够较好地运用两地不同的法例和执行规范之差别，更好地做出企业多层次多方面的策划，以达到优良的效果。
【课程大纲】
增值税转型调整新政策解读与企业应对策略 主讲：邹海燕（ | |
一、增值税改革调整新政策解读 1、增值税改革的背景 －为何要实行改革 －改革的目的是什么 2、解读增值税条例实施细则 ①、生产型向消费型增值税调整的内容 －何谓生产型增值税 －何谓消费型增值税 －全面实行消费型增值税后有何影响 ②、增值税纳税人资格标准调整 －纳税人资格的销售额标准 －纳税人资格厘定的其他标准 ③、小规模纳税人标准和相关规定作的调整 －商业企业小规模纳税人标准 －制造业小规模纳税人标准 ④、混合销售新规与增值税适用标准 －何谓混合销售 －何谓混业销售 ⑤、对混合销售行为的规定 －新政对混合销售有哪些行为界定 －混合销售如何厘定适用税种 ⑥、对计税依据和价外费用的新规定 －何谓价外费用 －计算增值税的依据有哪些规定 ⑦、对纳税人销售货物或者应税劳务适用免税的新规定 －新规有哪些免税政策 －原有的免税政策是否适用 ⑧、对专用发票管理的规定 －新政策下对增值税发票有何新规 －增值税相关发票如何使用和监管 ⑨、征收管理方面的调整 －征收管理作了哪些调整 | －纳税人对征收管理的调整应注意哪些事项 ⑩、新旧增值税制的其他差异 －新旧税制有哪些其他差异 －新旧税制调整差异有哪些利弊影响 3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分） 二、增值税转型调整政策的影响与应对策略 1、增值税转型最新调整政策概览 －增值税转型调整有哪些内容 －增值税转型对国家财政有何影响 2、增值税转型调整政策的影响与企业应对策略 ①、增值税转型后固定资产增值税如何做好内销抵扣 －固定资产标准如何界定 －可抵扣的固定资产范围包括哪些 －固定资产扣税要符合哪些文件资料和依据 －固定资产抵扣要怎样做出申报程序 ②、增值税转型对中小企业的发展有什么影响 －增值税转型对哪些企业、行业有影响 －增值税转型对纳税人的主要利弊 ③、企业如何应对取消进口设备免税政策 －内资与外资进口设备增值税的影响 －三来一补保税进口设备的影响 ④、企业如何应对取消购买国产设备增值税退税政策 －购买国产设备不再享受退税优惠 －应对购买国产设备增值税的安排注意事项 ⑤、提高矿产品增值税税率对内销产品有什么影响 －矿产品增值税如何调整 －矿产品增值税调整有何影响 ⑥、调低小规模纳税人税率对企业内外销有何影响 －小规模纳税人税率调整对内销的影响 －小规模纳税人税率调整对外销的影响 －对小规模纳税人调整做出如何的应对策略 3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分） 三、疑难问题讨论、解答与经验交流 |
营业税、消费税新政策解读及流转税调整后税收筹划案例 主讲： 邹海燕 （ | |
一、营业税改革调整新政策 1、营业税改革的主要内容 －营业税改革调整的原则是什么 －改革有哪些主要内容 －对纳税人有何利弊的影响 2、解读营业税条例实施细则 ①、营业税纳税人的认定标准 －什么业务适用营业税 －混业业务如何适用营业税 ②、对境内应税劳务的界定 －征税范围涵盖项目 －没有列明的征税范围如何适应征税 ③、对混合销售的特殊规定 －混合销售的征税判断 －混业业务的征税适用 ④、对价外费用项目的规定 －何谓价外费用 －哪些价外费用必须计税 －哪些项目无需计税 ⑤、对兼营业务的应税劳务的界定 －如何划分主营和兼营的税务定义 －主营与兼营的税务行为判断标准 ⑥、对营业税额扣除的规定 －哪些营业税额可以扣除 －扣除营业税额需要符合什么条件 －如何做出扣除营业税额申报 ⑦、计税原则和汇率折算的变化 －营业税税务判断有哪些原则 －应注意哪些税务行为 ⑧、征收管理方面的调整 －征收管理作了哪些调整 －调整对纳税人有何利弊影响 ⑨、与增值税规范的衔接 －营业税与增值税如何区别征税范围 －营业税与增值税的不兼容性 ⑩、新旧营业税的主要差异 －新旧税制有哪些其他差异 | －新旧税制调整差异有哪些利弊影响 3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分） 二、消费税改革调整新政策 1、消费税修订的背景 －消费税改革调整的原则是什么 2、解读消费税条例实施细则 ①、消费税改革的主要内容 －改革有哪些主要内容 ②、调整新政对纳税人的影响 －对纳税人有何利弊的影响 ③、对外汇销售额折算的规定 －外汇收入如何确定折算汇率 ④、与增值税调整内容的衔接 －增值税调整内容对消费税的影响 ⑤新旧消费税的主要差异 －新旧税制有哪些其他差异 －新旧税制调整差异有哪些利弊影响 3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分） 三、流转税调整后税收筹划案例 1、增值税： ①、增值税纳税人身份的策略 ②、混合销售税务策略 ③、进料加工与来料加工的策略 ④、业务操作安排的筹划策略 ⑤、委托代销模式的筹划策略 2、营业税： ①、营业税硬件与软件安排的策略 ②、分期确认营业收入的税务筹划 ③、工程承包与代建的税务策略 ④、租赁与无偿授权使用的税务筹划 3、消费税： ①、消费税计税依据的纳税筹划 ②、业务架构与关联定价的策略 ③、委托加工的策略 ④、进口消费税产品的策略 四、疑难问题讨论、解答与经验交流 |
【学习指引】
开课时间：2008年3月14-15日（2天）
上课地点：北京·清华大学
课程费用：￥2880元 /人（含2天学费、教材费、会务费、午餐费）
同一单位3人以上报名可享受9.5折优惠；
报名程序：请填写末尾的报名表，传真至：010-62864303收，我们收到传真后即发放《报名确认函》，学员收到《报名确认函》后办理入学、交费等相关手续。
交费方式：现金、支票、电汇，学员在收到《报名确认函》后可汇款至指定账户，也可现场缴纳。
报名方式：【附加服务】
凡参会学员均可免费获得赠送的：《中华人民共和国增值税暂行条例、消费税暂行条例、营业税暂行条例》文本。
