2009企业内部控制、风险管理与内部审计高级研修班

时 间

企业内部控制、风险管理与内部审计高级研修班（郑洪涛 袁小勇专场6月20-21日）

第一天

上午

09:00-12:00

下午

13:30-16:30

第二天

上午

08:30-11:30

下午

13:30-16:30

09:00-09:05 致开幕词与主旨报告

会务组

第一部分：内部控制与风险管理

一、企业内部控制的新特点和要求

1、内部控制规范的整体结构      2、内部控制规范的实施范围

3、内部控制规范的实施要求

二、企业内部控制五大目标

★战略目标★营运目标★报告目标★资产目标★合规目标

三、企业内部控制五大要素

★内部环境

★风险评估

⊙风险控制与决策⊙风险应对⊙风险改进

★控制活动

   ⊙不相容职务分离控制  ⊙授权控制

   ⊙审核批准控制        ⊙会计系统控制

⊙财产保护控制        ⊙预算控制

   ⊙运营分析控制        ⊙绩效考评控制

   ⊙风险预警            ⊙危机管理

★信息与沟通

★内部监督

四、企业各管理层内控职责

1.董事会        2.管理层    3.风险管理人员 

4.财务负责人    5.内部审计人员  6.企业员工

五、新内部控制制度设计

★新内控规范体系实施

★内部控制暨风险管理设计重点

⊙风险管理组织体系建设   ⊙流程设计

⊙信息系统设计  ⊙方针和程序手册设计

六、企业内部控制设计模板

模板1：采购与付款流程   模板2：投资管理流程

七、案例分析

1、海尔内部控制文化分析    2、中远货运风险体系分析

3、宝钢采购与付款体系分析

第二部份：内部审计

一、内部审计热点问题

1、经济责任审计  2、预算执行审计  3、财务报表审计 

4、工程项目审计  5、财务舞弊审计  6、内部控制审计

7、经济效益审计  8、质量控制审计  9、企业风险审计 

10、信息系统审计 

二、捕捉审计疑点的方法与技巧

1、审计疑点的特点

·性质的异常性·手段的隐蔽性

·形式的多样性·结果的待确认性

2、审计疑点的捕捉：一听二问三看四想  五查

3、发现疑点的处理   案例分析与讨论

三、审计工作实务中若干技术问题案例研讨

1、计划审计工作中如何选择被审计对象

·制定选择策略  ·识别潜在被审计对象

·排列潜在的被审计者的审计次序·确定被审计对象

2、如何制定审计计划

·执行分析性程序  ·评估审计风险·制定审计计划

3、怎样撰写审计报告

·审计报告的内容  ·审计报告的质量要求·如何进行内部沟通 

·如何传达审计结果·如何撰写审计建议书·审计信息管理

郑洪涛

国家会计学院教授，我国著名内控专家，清华大学财务总监班特邀讲师，多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所、咨询公司中的独立董事、财务顾问和内控专家。主持和参与国家宏观经济重点课题研究，设计和主持企业制改造及股票的发行上市、金融机构的风险管理及内部控制研究等。目前正主持组织财政部、加拿大注册会计师协会、北京大学进行《企业内部控制》的课程开发；我国金融机构内部风险制的研究。服务过的企业有神华股份神东煤炭、海南航空集团、中远国际等，其代表作有《企业内部控制暨全面风险管理设计操作指南》07年3月出版。

袁 小 勇

首都经贸大学教授 硕士生导师 注册会计师，中国杰联企业培训中心首席财务顾问，北京市跨世纪人才，中国审计学会、北京审计学会理事，中国财经报特约撰稿人，先后兼任多家大型企业财务总监、财务顾问，著有《财务报告窗饰研究》、《虚假财务报告研究》、《会计报表分析精要》、《最新企业会计准则操作指南——解析•比较•案例》等20多部专著及60多篇学术论文。为几十家著名企业讲授企业会计准则、财务分析、财务风险预警、内部审计精要、内部控制设计与评估、企业财务预算等专题讲座。