2026年企业财税合规全实操案例讲解与证据链管控

2026年企业财税合规全实操案例讲解与证据链管控

收费标准：4200元/人（含午餐，税费，茶歇，资料等服务）

参加对象：企业负责人、财务总监、财务经理、会计主管、税务会计、办税人员、内审人员及相关专业人员。

【课程背景】

2026年新增值税法全面落地，多项配套公告密集发布，税收政策口径发生重大调整。同时，税务管理全面进入大数据扫描、指标化预警、全链条核查的新常态，年终所得税汇缴和各项税费税收核查也将进入严审核、高风险、强监管关键时期。

政策更新快、风险隐蔽性强、监管力度持续加大，企业因政策理解偏差、财税管理不规范、证据链不完善风险、应对处理不当，极易引发补税、滞纳金、行政处罚、信用降级乃至法律风险。

为帮助企业精准把握新政变化、系统排查财税风险和强化合规管控，本次课程以实务案例为核心、以合规为目标、以证据链为重点，助力企业安全合规、平稳完成年度财税风险管理工作，并为新一年工作奠定良好的基础。

【主要收获】

1.通过案例穿透新法要点，精准掌握2026年重要税收政策变化及处理

2.排查汇缴隐患，识别增值税、所得税和财产行为税等高频风险点

3.案例分析税务预警指标，掌握企业高频异常风险，实现事前自查、整改

4.了解识别虚开增值税发票风险特征及查处虚开发票新司法解释

【主要内容】

    一、2026增值税法新配套政策、所得税新政解读

1.解读28号新政《《境内单位代扣代缴自然人增值税管理办法》：企业向个人支付哪七类服务费需要扣缴增值额和个税？

2.《关于明确非应税交易等增值税事项的公告》新政：明确六项可抵扣和四项不可抵扣非应税交易

3.案例解析：进项税额抵扣规则调整及分摊与年度清算

4.解读《关于开展增值税及附加税费申报试点的公告》六大创新点和七大风险点

5.案例解读：企业所得税资产重组13号新公告两大新变化

6.CRS和离岸信托个人所得税新规实务要点

7.案例解析：规范转让上市公司限售股个人所得税26号新公告

8.解读27号公告：关于取消外籍个人股息红利个人所得税优惠政策的公告

9.《中华人民共和国税收征收管理法（修订草案）》16项重要变化

10.2026年其他重要财税新政讲解

二、大数据管税下企业财税指标涉税风险合规管理

1.案例解析企业申报资料、开票信息20项高频异常预警指标

2.金税四期数电发票下虚开增值税发票主要风险指征

3.治理“开票经济”下融资性贸易与贸易性融资及虚开发票分析

4. 企业收入与各项收入确认高频稽查风险、典型争议案例复盘

5. 不同行业企业收入确认时点税会差异辨析

6. 追缴5100万元案例：关联方交易的判断及收支处理原则和计算方法

7.补税及滞纳金2.65亿元案例：视同销售业务范围与纳税调整实务

8. 投资收益免税收入、不征税收入三个风险点税会差异处理

9.解析：国家税务总局首次明确不合理拆分收入的判断标准

……

三、成本费用、扣除凭证、税收优惠、地方税风险管理

1.扣除项目稽查高发风险点与实务争议案例复盘

2. 税前扣除基本原则：真实性、合法性、相关性、合理性、确定性与权责发生制

3. 25项限额扣除项目：职工薪酬、广宣费、业务招待费、捐赠等

4. 融资利息、跨期费用、红字发票等其他易错项目管理

5. 税前扣除凭证管理办法：无票支出、补换票、无法取得发票的实操边界

6.“股权投资”、“合同取得成本“、“使用权资产”、“债务重组”税会差异自查

7.案例解析：企业资产划转实务中存在的九大风险自查

8..骗享税收优惠典型案例教训：研发费用加计扣除、高新企业、拆分收入等

——解析《企业所得税优惠政策事项办理办法》和《管理目录》

9.案例：年底前固定资产一次性折旧扣除七大要点

——年报关账及汇缴中14个典型问题警示

10.补缴7600万元案例：房产税、土地使用和印花税主要异常指标排查

11.企业以前年度损益调整、往来账余额异常指标风险案例分析

12.案例：房产税、土地使用和印花税主要异常指标比对分析

……

四、案例解析：个人所得税重要风险点管控

1.个人股东撤资、减资视同股权转让

2.企业股份制改造征免个税风险

3.不公允增资视同转让股权争议

4.企业合并个人股权视同股权置换征税

5.企业分立减资视同换股个税

6.转让合伙企业投资份额适用20%税率还是35%税率

7.多层嵌套合伙企业利润分配适用税率风险

8.营销活动中个人赠送礼品，扣缴个人所得税风险

9.个人承担债权债务的股权转让及分红个税处理

……

五、2026税务稽查风险应对与税务合规管控

1.税务风控典型案例复盘、风险溯源与防范机制

2.企业税务风险内控体系制度搭建与证据链管理

3.制度和实操要点：企业税收风险管理合规工作指引

【讲师介绍】

陈萍生老师   财税实战派专家

陈老师：具有注册会计师，税务师资格证书；北京财税研究院特聘研究员。曾为某省税务局特聘税务业务专家、省税务干部学校特聘教师、上海财经大学、北京大学特聘教师，中国税务报税收业务版特约审稿人。多年来，在国家级刊物发表财税业务文章200多篇，出版财税专著7部。