业财融合：成本费用管控与全面预算管理

业财融合：成本费用管控与全面预算管理

课程时间&地点： 2026年04月21-22日 【广州】

课程对象： 企业董事长、总经理、财务总监、各部门负责人、预算管理人员

课程费用： ¥4800元/人（包含：培训费、培训教材、增值税发票、茶歇）

在微利时代，企业竞争的核心在于“内功”。成本控制不再是简单的“省钱”，而是基于战略的资源配置；预算管理不再是财务部门的“数字游戏”，而是贯通战略与执行的经营工具。

在市场竞争加剧与企业降本增效的双重压力下，传统“重编制、轻落地”的预算管理已无法满足企业需求。预算是战略的量化，成本是利润的护城河。本课程旨在打破业财壁垒，帮助学员建立“战略-预算-成本-绩效”一体化的管理思维，掌握从预算编制到成本动因分析的核心工具，真正实现资源配置最优化与价值创造最大化。

1.  理清认知： 跳出财务看业务，重新定义预算的本质是资源配置，而非简单的数字游戏。

2.  掌握方法： 学会运用弹性预算、零基预算、滚动预测、本量利分析、作业成本法等工具。

3.  解决痛点： 针对预算编制博弈、执行偏差大、成本费用控制失效等实际问题提供解决方案。

4.  获得模板： 现场演练并带走预算编制模板、成本分析模型及管理报表体系设计思路。 

第一天：成本管控篇 —— 精准识别与深度挖掘利润空间

 第一模块：理念重塑 —— 从“核算成本”到“管理成本”

1.  成本管控的误区

       为什么“抠门式”管成本往往导致质量下降或人才流失？

       【案例分析】某制造企业过度压价采购导致的“隐性成本”损失。

2.  成本的战略视角

       成本管控的“二八原则”：关注关键驱动因素。

       建立“大成本”理念：显性成本与隐性成本（沟通成本、决策成本、试错成本）。

3.  成本管控的“三全”原则

      全员、全过程、全方位。

 第二模块：工具实操 —— 全价值链成本管控（VCA）

1.  研发与设计环节的成本控制

       目标成本法：市场倒逼机制，产品设计阶段锁定成本

      【案例分析】丰田的研发降本逻辑

2.  采购环节的成本控制

       从“采购单价”到“总拥有成本（TCO）”的转变。

       谈判策略与供应商协同降本（VAVE分析）。

3.  生产与运营环节的成本控制

       消除七大浪费（精益生产视角）。

       标准化作业与产能利用率分析。

4.  营销与管理环节的费用控制

       营销费用的投入产出比（ROI）分析。

       行政费用的定额管理与包干制设计。

      【小组讨论】如何绘制本部门/本公司的“成本控制地图”

 第三模块：精细化管控 —— 成本分析的深度解剖

1.  成本性态分析（变动成本 vs 固定成本）

       保本点测算与经营决策（要不要接这个单？）。

2.  本量利模型：

² 盈亏平衡点计算与突破。

² 安全边际与利润敏感度分析（原材料涨价10%，利润影响多大？）。

3.  作业成本法：

² 传统成本分摊的误导与ABC成本法的修正。

² 如何通过“估时作业成本法”评估人效。

【案例分析】原材料成本差异分析（量差与价差）、人工效率差异分析。

第四模块：沙盘模拟——构建你的“盈利驱动树”

 第二天：全面预算管理篇 —— 从“数字填表”到“资源配置”

 第五模块：认知升维 —— 预算的本质是经营逻辑

1.  预算的常见误区

       “这是财务的事”、“预算就是讨价还价”、“编完就锁进柜子”。

2.  预算的核心价值

       战略落地工具、资源配置手段、绩效考核依据。

3.  全面预算管理体系框架

       业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算的勾稽关系。

 第六模块：编制实务 —— 让预算贴合业务实际

1.  预算编制的起点

       以销定产还是以产定销？战略目标如何分解？

2.  核心预算编制方法

       增量预算 vs 零基预算： 什么时候用？怎么做？

       固定预算 vs 弹性预算： 应对市场波动的利器。

3.  各部门预算编制的关键点

       销售预算： 销售预测模型（量、价、回款）。

       生产/成本预算： 物料清单（BOM）与标准成本。

       费用预算： 专项费用与期间费用的填报技巧。

       现金流预算： 资金链安全的关键防线。

      【沙盘模拟】分组演练，根据模拟经营数据编制下月资金预算。

第七模块：执行与控制——让预算“硬”起来

1.  预算控制的三种方式

事前申请控制

事中预警控制

事后分析控制

2.  预算调整的红线与流程

什么情况下必须调整？

什么情况下坚持刚性？

3.  预算分析报告

从“实际vs预算”的差异分析，到“哈佛分析框架”的深度解读（战略高度）

第八模块：考核与激励——预算的闭环

1. 预算考核与绩效体系联动：平衡计分卡如何承接预算目标。

【案例分析】某企业如何通过预算考核实现管理层“金手铐”激励。

【小组讨论】如何防止“为了花完预算而乱花钱”的年末现象？

魏老师

财税管理专家

提供咨询式培训服务

擅长财务体系及模型的搭建

擅长业财融合/财务分析/全面预算/税务筹划/税务稽查

20多年企业财务管理经验、10年+财务高管工作经验

10多年企业内训经验积累

中国注册会计师（CPA）

中国注册税务师（CTA）

美国注册管理会计师（CMA）

国际注册管理会计师（CMAQ）

哈尔滨工业大学EMBA（在读）

实战经验（2002年参加工作，2014年起兼职讲师）

Ø 10多年企业内训经验，覆盖会展行业、建筑行业、汽车行业、设备制造行业、环保行业、服装行业，并获得广泛好评；

Ø 擅长财务建模+搭建财务体系，包括业财融合体系、预算体系、财务分析体系等；

Ø 熟悉国内税法，并有过多年的税筹筹划经验及案例，累计节税达三千万之多；

Ø 历经大型国企、民企上市公司，从财务基层到上市公司集团财务负责人，深度了解业务场景，深刻理解财务管理痛点。

工作经历（由近及远）

Ø 国内排名前三的知名会展集团公司（新三板创新层、拟上市公司）——集团财务管理中心总监

Ø 珠海最大的建筑集团公司广州建星控股——集团财务经理

Ø 江苏卡威汽车工业集团（本土最大汽车零部件及整车生产企业）——集团财务经理

Ø 深圳市绿色动力环保集团有限公司（国内垃圾发电行业首家A+H股上市企业）——集团财务主管

授课风格：原创、实战、清晰、逻辑性强

u 擅长案例教学，课程实战性与操作性强

u 语言风趣幽默，课堂气氛活跃，学员参与感强

u 擅长学员点评，洞察力强，教学中充分互动

培训课程：

财务、预算类

² 《“老板大财务思维”——降本增效&数据化管理》

² 《财务报表技能——通过管理报表实现财务精细化管理》

² 《降本增效--通过业财融合为企业创造价值》

² 《全面预算管理——将经营战略落实为财务预算》

² 《高级信用管理：应收账款管理及催收技巧》

² 《管理会计必杀技：通过管理报表实现财务精细化管理》

² 《业财融合——非财务经理的财务管理》

² 《应收账款管理及催收技巧——3步搞定客户欠款》

税务、审计类

² 《金税四期时代税务风险防控与规划》

² 《企业内部审计——财务内审提升企业抗风险能力》

² 《企业税务筹划——如何让老板及企业正确的省税》

² 《深度解读最新企业会计准则（2017-2022）》

² 《税务稽查及风险防范——手把手教你如何应对税务稽查》

项目经验：

杭州三彩服饰有限公司                  内部审计项目（常年做子公司内部审计）

武汉天黎集团                          全面预算及财务共享培训（2013-2014）

广东建星控股集团                      资产并购税务筹划咨询（节税约达500万元）

深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司        税务稽查项目咨询

深圳绿色动力集团                      财务分析及合并报表编制培训

深圳绿色动力集团                      国资公司内部子公司内部审计项目（2-3年）

深圳市卡司通会展股份有限公司          厂房重组税务筹划咨询（节税约达800万）

珠海康晋电气股份                      全面预算咨询项目

深圳卡司通会展股份有限公司            预算模型及财务分析模型的搭建

广东建星建造集团有限公司              营改增咨询项目（2015-2016）

上海恒企教育培训有限公司            会计职称培训（通过率超70%）

学员反馈：

多金老师课堂氛围热烈融洽、思路清晰灵活，他通过真实案例再现、分组研讨、互动讨论、活动体验、游戏参与等方式，深入浅出、循序渐进，使得知识系统化、持续性、培训后可操作性强，为学员提供使之有效的工具与方法，易学、易懂、易用，能解决实际工作中的问题。

服务过的客户：

高校、教育类：北京大学、清华大学、中山大学、上海交通大学、山东大学、西工大等

电力、能源类：南方电网、中国华电集团公司、平煤神马集团、国华电力、湖北电建等

通信、电子类：中国移动、中国电信、中国联通、三诺电子、伟易达电子、CASIO（卡西欧）电子、深圳共进电子、西门子、金立、万宝至、宝联电子、诺基亚电子、中星电子、申泰电子等

建筑、工程类：湖北电建、广东建星控股集团、中国建筑第三工程局、广东建星集团有限公司

生产、制造类：杭州三彩服饰有限公司、江苏卡威汽车工业集团、武汉天黎集团、珠海康晋电气股份、深圳明学光电科技有限公司、深圳豪鹏科技有限公司、CASIO（卡西欧）电子、东莞万宝至、东莞鸿图集团、东莞伟易达集团、中山雷蒙照明、江西瑞远实业公司、东莞致力电脑、尊威照明、嘉隆高科等

其它类：深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司、上海恒企教育培训有限公司、深圳市绿色动力环保集团有限公司、深圳卡司通会展集团等、深圳国通电信物业